ERP在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用
財務(wù)管理的功能主要是基于會計核算的數(shù)據(jù),再加以分析,從而進行相應(yīng)的預(yù)測,管理和控制活動。財務(wù)計劃與控制是財務(wù)工作者的一項重要任務(wù),實施ERP后,財務(wù)人員可以更好地得到計劃人員、生產(chǎn)經(jīng)營人員的配合,使財務(wù)管理的計劃和控制作用得到發(fā)揮。ERP系統(tǒng)把企業(yè)的生產(chǎn)和財務(wù)管理集成在一起,計劃人員對他們所管轄的生產(chǎn)線的庫存水平及有關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負責(zé),生產(chǎn)人員對自己的部門所處理的物料數(shù)量及其價值負責(zé),財務(wù)人員可以及時得到生產(chǎn)方面的準(zhǔn)確數(shù)據(jù),成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理隊伍中協(xié)調(diào)工作的一部分。ERP在企業(yè)財務(wù)管理上的應(yīng)用,主要通過報表分析、預(yù)算管理和資金管理三個子模塊來實現(xiàn):
(1)報表分析子模塊。由于ERP系統(tǒng)的高度集成性,給在財務(wù)管理中經(jīng)常采用的報表分析提供了非常強大的功能。目前,在實施ERP企業(yè)的報表分析系統(tǒng)中,都包含既滿是管理層又滿足非管理層使用的報表分析,并且能夠供不同類別的人員進行查詢,但需要設(shè)定查詢報表分析系統(tǒng)人員的權(quán)限和級別。它主要和總賬、成本費用等模塊集成。
(2)預(yù)算管理子模塊。它把上級下達的年度預(yù)算和經(jīng)過本公司分解后下達給各部門的預(yù)算,錄入ERP預(yù)算管理模塊,通過該模塊達到預(yù)算預(yù)警、警告、不予通過三種作用,促進公司真正重視預(yù)算,采取切實措施降低成本費用,提高經(jīng)濟效益。當(dāng)然,預(yù)算下達可能會存在不合理的地方,對于確實需要修改預(yù)算的,經(jīng)過相關(guān)部門批準(zhǔn),可以對預(yù)算進行調(diào)整。預(yù)算管理子模塊主要是按照費用歸屬部門進行歸集和管理,各管理層可以通過ERP系統(tǒng)及時了解預(yù)算的執(zhí)行情況,為及時做出預(yù)算調(diào)整和修訂提供決策依據(jù)。
(3)資金管理子模塊。該模塊主要為企業(yè)解決收支兩條線的問題,它是由下級企業(yè)根據(jù)工程施工和工程采購合同申請工程資金,按照財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)每月的預(yù)算計劃申請運營資金,上級財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的資金申請下?lián)苜Y金,同時對下級公司的收入賬戶中的資金進行上劃。上級部門統(tǒng)一在ERP會計相關(guān)模塊中直接進行列賬處理,極大地加快了資金的審批和撥付,減少了往來的差錯,它主要和應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)算管理、現(xiàn)金銀行存款等子模塊集成。
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