ERP已成為我國企業管理信息化建設的代名詞，絕大部分企業采用的實施方案是“成熟套裝軟件+個性化定制開發”的模式。ERP作為先進的集成化管理應用軟件，具有投資大、技術含量高、實施難度大、涉及面廣的特點，從近20年我國企業ERP系統實施來看。全面實施成功的僅占10％-20％，這充分說明ERP系統實施存在巨大風險。我國現有的ERP系統實施風險管理體系很不完善，ERP系統實施風險管理實踐僅僅處于起步和摸索階段，關于ERP系統實施風險指標建立及風險評價研究的文獻通常只講述了指標建立原則，缺乏科學的建立依據，存在指標設立主觀性強的特點。風險識別作為ERP系統實施風險管理的前期工作，同時也是最關鍵的一步，所以，開展ERP系統實施風險識別過程、識別方法研究具有重要的理論價值和實踐意義。本文借鑒復雜系統理論與方法，將層次全息建模法、魚刺圖分析法、CMMI應用到ERP系統實施風險識別研究當中，研究風險因素識別過程，構建ERP系統實施風險矩陣模型，完善ERP系統實施風險管理與控制基礎理論，為企業ERP系統實施風險管理提供實踐指導。

1 典型風險識別思想與方法

    與ERP系統實施風險管理研究相關的主要是軟件開發風險管理研究。Boehm依據個人風險管理經驗、專家經驗和統計數據，提出10項管理信息系統開發風險源清單，并依照此風險源清單，列出可能出現的若干項重要風險因素；Marvin提出了基于分類的風險辨識的思想，他認為軟件開發項目風險是在不斷改變的，而風險清單是對風險結構的靜態描述，因此，傳統的方法不足以真實地反映風險的狀況，他按風險來源構造了一棵分類樹，共分3層，頂層分為“產品工程”、“開發環境”和“方案約束”3個結點，并輔以配套的詳細問卷調查表，軟件開發項目的風險辨識過程就成為修剪和量化這棵分類樹的過程，該思想提高了辨識的靈活性，弱化了辨識的結構性。Haimes將HHM理論應用到軟件開發項目風險分析當中，他將復雜軟件開發項目分解為部件、子系統等層次，從時間維、工具維、方法維、人力資源維等角度來綜合分析軟件開發項目。

    國外關于軟件開發風險識別所采用的工具還有決策樹、階段風險報告、風險檔案表、分類結構、條件-轉換-后果圖等。國外已將IT軟件開發風險識別方法應用到ERP系統實施中，取得了一定的研究成果，但我國ERP系統實施風險理論管理研究尚處于起步階段，風險實踐處于探索當中，風險識別過程及方法研究有待進一步深入。

2 ERP系統實施風險識別過程與方法

    ERP系統實施屬于IT項目，但它有別于軟件開發，重在實施過程和應用，而且ERP系統是復雜的社會技術系統，涉及企業經營的各個層面。對于制造業企業來說。它實施周期長、難度大、投資大，如果實施失敗影響巨大。因此需要更加全面、有針對性的風險識別過程和方法。

    2.1 ERP系統實施風險識別過程
   
    ERP是一套軟件系統、管理系統。也是一套先進的管理思想，其固有的復雜性和不確定性決定了ERP系統實施必將引起各種風險。風險識別模型建立包括風險借鑒、風險分析、風險矩陣建立3個過程。風險借鑒是借鑒軟件供應商、咨詢公司、監理公司、同行業標桿企業ERP系統實施總結出的實施風險，建立初步風險列表；風險分析是在初步風險列表的基礎上。根據企業ERP系統實施目標、實施計劃、實施流程、風險管理目標、時間要求、資金要求、人才要求、項目管理要求及企業其它自身特點。運用層次全息模型描述復雜的ERP系統實施工程。采用魚刺圖法剖析ERP系統實施中存在的風險因素；風險矩陣建立是在借鑒CMMI里程碑思想確定分類依據后。采用二維表格方式進行分類和歸納的過程。

    2.2 層次全息建摸法

    全息技術來源于照相技術，用于從多維角度全面展現照片。層次全息建模(Hierarchical Holographic Modeling，HHM)是建立在大規模的復雜系統基礎上。是復雜系統理論的一部分。HHM用于將復雜系統描繪成多層次、分級的決策過程，采用分級重疊協調和分級多目標最優化相結合，將復雜系統的建模范圍從單個平面模型擴展到多方面的全息模型，目的在于從眾多方面、視角和維度展現復雜系統的內容和不同特征。

    2.3 魚刺圖分析法

    魚刺圖(Fish Bone Fig，FBF)由日本東京大學石川馨教授于1953年提出，最早使用于工業生產中影響產品質量因素分析。由于其形狀像魚刺，所以稱為魚刺圖，也叫石川圖、因果圖、特性要因圖、樹枝圖。后被移植應用到生產、管理、經營、風險等眾多領域，成為一種重要的分析方法。魚刺圖的一般繪制過程分成調查、定題、分析原因和繪圖4個過程

    2.4 能力成熟度模型集成

    能力成熟度模型集成(Capability Maturity Model Integration，CMMI)由美國軟件工程研究所研究制定，是衡量軟件公司軟件開發管理水平的重要參考因素，目的就是加強軟件開發項目過程管理，降低風險，提高成功率，并已成為全世界軟件開發過程改進的事實標準。CMMI中定義關鍵過程活動，制定標準和規范，建立里程碑慨念。在項目計劃時間點召開里程碑會議，檢查關鍵活動，明確開發工作完成狀態，達到提高軟件開發成功率的目的。

3 ERP系統實施屢次全息模型構建

    ERP系統實施投資大，涉及管理思想變革、業務流程重組、數據集成、資金預算、員工績效、計算機硬件、軟件等眾多企業資源，還涉及到ERP軟件供應商、咨詢公司、監理公司等外部資源，屬于典型的復雜系統工程。下文采用HHM法從5個不同子域來刻畫復雜的ERP系統實施工程所包含的內容和資源，如圖1所示。
 

圖1 ERP系統實施層次全息模型

    實施流程子域包括立項、實施、運行改進三個階段，三階段劃分法與傳統軟件工程中的五階段法存在一定差異，它更貼近于企業ERP系統實施實際情況。其中立項階段主要包括企業內部調查、信息化目標確定、廠商選擇、規劃與決策；實施階段主要包括企業建模、業務流程優化、基礎數據管理；運行改進階段主要包括系統運行維護與后期改進。系統資源子域從企業內部資源和外部資源來描述ERP系統實施。ERP實施涉及信息資源范圍廣、內容繁雜，不容易把握，但它又是影響ERP系統實施成功實施的重要因素。功能模塊子域主要從ERP子系統角度來進行分析，不同子系統實施難易程度不同。人力資源子域從所涉及的不同人員類型來分析ERP系統實施，ERP系統實施不僅涉及企業內部相關人員，還需要來自不同公司的實施顧問、咨詢顧問的鼎力支持，還需要評審專家的客觀評價和指導。項目管理子域從項目的角度進行分析。需要加強對ERP系統實施的質量、文檔、進度、溝通、培訓等內容的管理。

4 ERP系統實施風險因素魚刺圖建立

    層次全息模型是分析復雜的ERP系統實施工程的有力武器，但由于角度多、層次多，內容異常復雜，而且存在交叉關系，由此來透徹梳理ERP系統實施層次全息模型各子域中可能存在的多級風險因素，得到可操作性強、結構合理的風險因素集十分困難，論文創新性的采用分級魚刺圖分析法，像剝竹筍一樣對其進行剖析，構建龐大的多級風險因素魚刺圖，但受篇幅限制，僅以ERP系統實施風險、實施流程風險、廠商選擇風險三個層次為例，構建三級魚刺圖來剖析可能的風險因素，其他子域的風險因素的剖析過程依此類推。
 

圖2 ERP系統實施風險分析魚刺圖

    圖2展示了ERP系統實施風險可從實施流程風險、系統資源風險、功能模塊風險、人力資源風險及項目管理風險五個方面進行分析。圖3展示了實施流程風險可以從立項、實施、運行改進三個階段風險來分析，三個階段風險又細分為21項下級風險因素。圖4展示了廠商選擇風險包括ERP廠商選擇風險、硬件廠商選擇風險、監理公司選擇風險和咨詢公司選擇風險4方面，其中ERP廠商選擇風險又細分為軟件質量風險、供應商實力風險、供應商咨詢服務風險及費用風險4方面，而這4個方面又通過24項指標來評價。實踐證明，采用魚刺圖法，分級剖析ERP系統實施風險非常可行，層次清晰，推導過程合理，為后期的風險矩陣建立、風險評價、風險決策及風險控制打下堅實的基礎。

5 基于CMMI思想的ERP系統實施里程碑設立

    ERP系統實施不同于ERP軟件的開發，但為加強ERP系統實施風險管理，提高實施成功率，可借鑒CMMI思想，建立ERP系統實施的里程碑，明確關鍵活動。一方面為ERP系統實施風險因素進行歸類提供依據，同時在里程碑檢查點上分析當前狀態、進行風險評價、制定相應措施，減少風險損失。經過與ERP軟件供應商、咨詢公司及已實施ERP的企業的眾多專家訪談，確定立項階段、ERP軟件選型、業務流程優化、基礎數據整理、系統切換、運行與維護六個里程碑，它們分別屬于立項、實施和運行改進三個實施階段。確定組織與計劃、系統調查、廠商選擇、ERP實施培訓、企業建模與管理變革、項目管理、實施環境分析及人力資源管理七項關鍵活動。
 

圖3 實施流程風險分析魚刺圖

圖4 廠商選擇風險分析魚刺圖

6 ERP系統實施風險矩陣建立

    風險矩陣是風險辨識模型的主要體現方式。風險矩陣是在層次全息模型、魚刺圖、CMMI的基礎上。對各級風險因素下的風險項進行分類和歸納的工具。通過前面分析可知，復雜的ERP系統實施工程包含的風險因素很多，如果只是將其做簡單的羅列意義將不是很大，而且風險本身就是一個難以把握和比較含糊的概念，因此采用科學的方法對其進行分類和歸納，對后期風險評價、管理和控制顯得非常必要。具體分類結果如表1所示。

表1 ERP系統實施風險矩陣

橫軸以ERP系統實施里程碑為主線，將其融入立項、實施、運行改進三個階段當中，每一列代表了一個實施階段中可能出現的重要風險因素，為加強實施流程風險管理提供清晰的概念。縱軸以ERP系統實施關鍵活動為主線，將魚刺圖剖析的多級風險因素進行歸納，每一行表示了每一關鍵活動在各階段將會產生的風險因素。由于每個階段、每項關鍵活動的風險因素子集基本已知，結合相應風險因素最底層的魚刺圖，即可建立相應的風險評價指標體系，但由于風險評價指標非常復雜，并交錯在一起，需要進一步進行風險決策規則挖掘。

7 結論

    本文通過層次全息模型從多角度刻畫了復雜的ERP系統實施工程，將其分解為5個子域，然后采用逐層分解法，建立了相應子域的多級風險魚刺圖，再借用CMMI的里程碑思想確定了ERP系統實施的關鍵活動，建立風險分類依據，最后建立了ERP系統實施風險矩陣，比較全面的描述了ERP系統實施的風險因素集。風險識別是一個動態的過程，是風險管理和控制的重要內容，但由于風險因素眾多，關系復雜，不利于決策，課題組下一步將在風險因素決策規則挖掘、屬性約簡、風險評價、風險控制策略方面繼續開展研究工作。

轉載請注明出處：拓步ERP資訊網http://www.guhuozai8.cn/

本文標題：ERP系統實施風險識別模型構建

本文網址：http://www.guhuozai8.cn/html/consultation/1082022675.html