ERP已成為我國企業(yè)管理信息化建設(shè)的代名詞，絕大部分企業(yè)采用的實(shí)施方案是“成熟套裝軟件+個性化定制開發(fā)”的模式。ERP作為先進(jìn)的集成化管理應(yīng)用軟件，具有投資大、技術(shù)含量高、實(shí)施難度大、涉及面廣的特點(diǎn)，從近20年我國企業(yè)ERP系統(tǒng)實(shí)施來看。全面實(shí)施成功的僅占10％-20％，這充分說明ERP系統(tǒng)實(shí)施存在巨大風(fēng)險。我國現(xiàn)有的ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險管理體系很不完善，ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險管理實(shí)踐僅僅處于起步和摸索階段，關(guān)于ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險指標(biāo)建立及風(fēng)險評價研究的文獻(xiàn)通常只講述了指標(biāo)建立原則，缺乏科學(xué)的建立依據(jù)，存在指標(biāo)設(shè)立主觀性強(qiáng)的特點(diǎn)。風(fēng)險識別作為ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險管理的前期工作，同時也是最關(guān)鍵的一步，所以，開展ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險識別過程、識別方法研究具有重要的理論價值和實(shí)踐意義。本文借鑒復(fù)雜系統(tǒng)理論與方法，將層次全息建模法、魚刺圖分析法、CMMI應(yīng)用到ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險識別研究當(dāng)中，研究風(fēng)險因素識別過程，構(gòu)建ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險矩陣模型，完善ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險管理與控制基礎(chǔ)理論，為企業(yè)ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險管理提供實(shí)踐指導(dǎo)。

1 典型風(fēng)險識別思想與方法

    與ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險管理研究相關(guān)的主要是軟件開發(fā)風(fēng)險管理研究。Boehm依據(jù)個人風(fēng)險管理經(jīng)驗、專家經(jīng)驗和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，提出10項管理信息系統(tǒng)開發(fā)風(fēng)險源清單，并依照此風(fēng)險源清單，列出可能出現(xiàn)的若干項重要風(fēng)險因素；Marvin提出了基于分類的風(fēng)險辨識的思想，他認(rèn)為軟件開發(fā)項目風(fēng)險是在不斷改變的，而風(fēng)險清單是對風(fēng)險結(jié)構(gòu)的靜態(tài)描述，因此，傳統(tǒng)的方法不足以真實(shí)地反映風(fēng)險的狀況，他按風(fēng)險來源構(gòu)造了一棵分類樹，共分3層，頂層分為“產(chǎn)品工程”、“開發(fā)環(huán)境”和“方案約束”3個結(jié)點(diǎn)，并輔以配套的詳細(xì)問卷調(diào)查表，軟件開發(fā)項目的風(fēng)險辨識過程就成為修剪和量化這棵分類樹的過程，該思想提高了辨識的靈活性，弱化了辨識的結(jié)構(gòu)性。Haimes將HHM理論應(yīng)用到軟件開發(fā)項目風(fēng)險分析當(dāng)中，他將復(fù)雜軟件開發(fā)項目分解為部件、子系統(tǒng)等層次，從時間維、工具維、方法維、人力資源維等角度來綜合分析軟件開發(fā)項目。

    國外關(guān)于軟件開發(fā)風(fēng)險識別所采用的工具還有決策樹、階段風(fēng)險報告、風(fēng)險檔案表、分類結(jié)構(gòu)、條件-轉(zhuǎn)換-后果圖等。國外已將IT軟件開發(fā)風(fēng)險識別方法應(yīng)用到ERP系統(tǒng)實(shí)施中，取得了一定的研究成果，但我國ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險理論管理研究尚處于起步階段，風(fēng)險實(shí)踐處于探索當(dāng)中，風(fēng)險識別過程及方法研究有待進(jìn)一步深入。

2 ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險識別過程與方法

    ERP系統(tǒng)實(shí)施屬于IT項目，但它有別于軟件開發(fā)，重在實(shí)施過程和應(yīng)用，而且ERP系統(tǒng)是復(fù)雜的社會技術(shù)系統(tǒng)，涉及企業(yè)經(jīng)營的各個層面。對于制造業(yè)企業(yè)來說。它實(shí)施周期長、難度大、投資大，如果實(shí)施失敗影響巨大。因此需要更加全面、有針對性的風(fēng)險識別過程和方法。

    2.1 ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險識別過程
   
    ERP是一套軟件系統(tǒng)、管理系統(tǒng)。也是一套先進(jìn)的管理思想，其固有的復(fù)雜性和不確定性決定了ERP系統(tǒng)實(shí)施必將引起各種風(fēng)險。風(fēng)險識別模型建立包括風(fēng)險借鑒、風(fēng)險分析、風(fēng)險矩陣建立3個過程。風(fēng)險借鑒是借鑒軟件供應(yīng)商、咨詢公司、監(jiān)理公司、同行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)ERP系統(tǒng)實(shí)施總結(jié)出的實(shí)施風(fēng)險，建立初步風(fēng)險列表；風(fēng)險分析是在初步風(fēng)險列表的基礎(chǔ)上。根據(jù)企業(yè)ERP系統(tǒng)實(shí)施目標(biāo)、實(shí)施計劃、實(shí)施流程、風(fēng)險管理目標(biāo)、時間要求、資金要求、人才要求、項目管理要求及企業(yè)其它自身特點(diǎn)。運(yùn)用層次全息模型描述復(fù)雜的ERP系統(tǒng)實(shí)施工程。采用魚刺圖法剖析ERP系統(tǒng)實(shí)施中存在的風(fēng)險因素；風(fēng)險矩陣建立是在借鑒CMMI里程碑思想確定分類依據(jù)后。采用二維表格方式進(jìn)行分類和歸納的過程。

    2.2 層次全息建摸法

    全息技術(shù)來源于照相技術(shù)，用于從多維角度全面展現(xiàn)照片。層次全息建模(Hierarchical Holographic Modeling，HHM)是建立在大規(guī)模的復(fù)雜系統(tǒng)基礎(chǔ)上。是復(fù)雜系統(tǒng)理論的一部分。HHM用于將復(fù)雜系統(tǒng)描繪成多層次、分級的決策過程，采用分級重疊協(xié)調(diào)和分級多目標(biāo)最優(yōu)化相結(jié)合，將復(fù)雜系統(tǒng)的建模范圍從單個平面模型擴(kuò)展到多方面的全息模型，目的在于從眾多方面、視角和維度展現(xiàn)復(fù)雜系統(tǒng)的內(nèi)容和不同特征。

    2.3 魚刺圖分析法

    魚刺圖(Fish Bone Fig，F(xiàn)BF)由日本東京大學(xué)石川馨教授于1953年提出，最早使用于工業(yè)生產(chǎn)中影響產(chǎn)品質(zhì)量因素分析。由于其形狀像魚刺，所以稱為魚刺圖，也叫石川圖、因果圖、特性要因圖、樹枝圖。后被移植應(yīng)用到生產(chǎn)、管理、經(jīng)營、風(fēng)險等眾多領(lǐng)域，成為一種重要的分析方法。魚刺圖的一般繪制過程分成調(diào)查、定題、分析原因和繪圖4個過程

    2.4 能力成熟度模型集成

    能力成熟度模型集成(Capability Maturity Model Integration，CMMI)由美國軟件工程研究所研究制定，是衡量軟件公司軟件開發(fā)管理水平的重要參考因素，目的就是加強(qiáng)軟件開發(fā)項目過程管理，降低風(fēng)險，提高成功率，并已成為全世界軟件開發(fā)過程改進(jìn)的事實(shí)標(biāo)準(zhǔn)。CMMI中定義關(guān)鍵過程活動，制定標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，建立里程碑慨念。在項目計劃時間點(diǎn)召開里程碑會議，檢查關(guān)鍵活動，明確開發(fā)工作完成狀態(tài)，達(dá)到提高軟件開發(fā)成功率的目的。

3 ERP系統(tǒng)實(shí)施屢次全息模型構(gòu)建

    ERP系統(tǒng)實(shí)施投資大，涉及管理思想變革、業(yè)務(wù)流程重組、數(shù)據(jù)集成、資金預(yù)算、員工績效、計算機(jī)硬件、軟件等眾多企業(yè)資源，還涉及到ERP軟件供應(yīng)商、咨詢公司、監(jiān)理公司等外部資源，屬于典型的復(fù)雜系統(tǒng)工程。下文采用HHM法從5個不同子域來刻畫復(fù)雜的ERP系統(tǒng)實(shí)施工程所包含的內(nèi)容和資源，如圖1所示。
 

圖1 ERP系統(tǒng)實(shí)施層次全息模型

    實(shí)施流程子域包括立項、實(shí)施、運(yùn)行改進(jìn)三個階段，三階段劃分法與傳統(tǒng)軟件工程中的五階段法存在一定差異，它更貼近于企業(yè)ERP系統(tǒng)實(shí)施實(shí)際情況。其中立項階段主要包括企業(yè)內(nèi)部調(diào)查、信息化目標(biāo)確定、廠商選擇、規(guī)劃與決策；實(shí)施階段主要包括企業(yè)建模、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理；運(yùn)行改進(jìn)階段主要包括系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)與后期改進(jìn)。系統(tǒng)資源子域從企業(yè)內(nèi)部資源和外部資源來描述ERP系統(tǒng)實(shí)施。ERP實(shí)施涉及信息資源范圍廣、內(nèi)容繁雜，不容易把握，但它又是影響ERP系統(tǒng)實(shí)施成功實(shí)施的重要因素。功能模塊子域主要從ERP子系統(tǒng)角度來進(jìn)行分析，不同子系統(tǒng)實(shí)施難易程度不同。人力資源子域從所涉及的不同人員類型來分析ERP系統(tǒng)實(shí)施，ERP系統(tǒng)實(shí)施不僅涉及企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員，還需要來自不同公司的實(shí)施顧問、咨詢顧問的鼎力支持，還需要評審專家的客觀評價和指導(dǎo)。項目管理子域從項目的角度進(jìn)行分析。需要加強(qiáng)對ERP系統(tǒng)實(shí)施的質(zhì)量、文檔、進(jìn)度、溝通、培訓(xùn)等內(nèi)容的管理。

4 ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險因素魚刺圖建立

    層次全息模型是分析復(fù)雜的ERP系統(tǒng)實(shí)施工程的有力武器，但由于角度多、層次多，內(nèi)容異常復(fù)雜，而且存在交叉關(guān)系，由此來透徹梳理ERP系統(tǒng)實(shí)施層次全息模型各子域中可能存在的多級風(fēng)險因素，得到可操作性強(qiáng)、結(jié)構(gòu)合理的風(fēng)險因素集十分困難，論文創(chuàng)新性的采用分級魚刺圖分析法，像剝竹筍一樣對其進(jìn)行剖析，構(gòu)建龐大的多級風(fēng)險因素魚刺圖，但受篇幅限制，僅以ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險、實(shí)施流程風(fēng)險、廠商選擇風(fēng)險三個層次為例，構(gòu)建三級魚刺圖來剖析可能的風(fēng)險因素，其他子域的風(fēng)險因素的剖析過程依此類推。
 

圖2 ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險分析魚刺圖

    圖2展示了ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險可從實(shí)施流程風(fēng)險、系統(tǒng)資源風(fēng)險、功能模塊風(fēng)險、人力資源風(fēng)險及項目管理風(fēng)險五個方面進(jìn)行分析。圖3展示了實(shí)施流程風(fēng)險可以從立項、實(shí)施、運(yùn)行改進(jìn)三個階段風(fēng)險來分析，三個階段風(fēng)險又細(xì)分為21項下級風(fēng)險因素。圖4展示了廠商選擇風(fēng)險包括ERP廠商選擇風(fēng)險、硬件廠商選擇風(fēng)險、監(jiān)理公司選擇風(fēng)險和咨詢公司選擇風(fēng)險4方面，其中ERP廠商選擇風(fēng)險又細(xì)分為軟件質(zhì)量風(fēng)險、供應(yīng)商實(shí)力風(fēng)險、供應(yīng)商咨詢服務(wù)風(fēng)險及費(fèi)用風(fēng)險4方面，而這4個方面又通過24項指標(biāo)來評價。實(shí)踐證明，采用魚刺圖法，分級剖析ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險非常可行，層次清晰，推導(dǎo)過程合理，為后期的風(fēng)險矩陣建立、風(fēng)險評價、風(fēng)險決策及風(fēng)險控制打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。

5 基于CMMI思想的ERP系統(tǒng)實(shí)施里程碑設(shè)立

    ERP系統(tǒng)實(shí)施不同于ERP軟件的開發(fā)，但為加強(qiáng)ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險管理，提高實(shí)施成功率，可借鑒CMMI思想，建立ERP系統(tǒng)實(shí)施的里程碑，明確關(guān)鍵活動。一方面為ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險因素進(jìn)行歸類提供依據(jù)，同時在里程碑檢查點(diǎn)上分析當(dāng)前狀態(tài)、進(jìn)行風(fēng)險評價、制定相應(yīng)措施，減少風(fēng)險損失。經(jīng)過與ERP軟件供應(yīng)商、咨詢公司及已實(shí)施ERP的企業(yè)的眾多專家訪談，確定立項階段、ERP軟件選型、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理、系統(tǒng)切換、運(yùn)行與維護(hù)六個里程碑，它們分別屬于立項、實(shí)施和運(yùn)行改進(jìn)三個實(shí)施階段。確定組織與計劃、系統(tǒng)調(diào)查、廠商選擇、ERP實(shí)施培訓(xùn)、企業(yè)建模與管理變革、項目管理、實(shí)施環(huán)境分析及人力資源管理七項關(guān)鍵活動。
 

圖3 實(shí)施流程風(fēng)險分析魚刺圖

圖4 廠商選擇風(fēng)險分析魚刺圖

6 ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險矩陣建立

    風(fēng)險矩陣是風(fēng)險辨識模型的主要體現(xiàn)方式。風(fēng)險矩陣是在層次全息模型、魚刺圖、CMMI的基礎(chǔ)上。對各級風(fēng)險因素下的風(fēng)險項進(jìn)行分類和歸納的工具。通過前面分析可知，復(fù)雜的ERP系統(tǒng)實(shí)施工程包含的風(fēng)險因素很多，如果只是將其做簡單的羅列意義將不是很大，而且風(fēng)險本身就是一個難以把握和比較含糊的概念，因此采用科學(xué)的方法對其進(jìn)行分類和歸納，對后期風(fēng)險評價、管理和控制顯得非常必要。具體分類結(jié)果如表1所示。

表1 ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險矩陣

橫軸以ERP系統(tǒng)實(shí)施里程碑為主線，將其融入立項、實(shí)施、運(yùn)行改進(jìn)三個階段當(dāng)中，每一列代表了一個實(shí)施階段中可能出現(xiàn)的重要風(fēng)險因素，為加強(qiáng)實(shí)施流程風(fēng)險管理提供清晰的概念。縱軸以ERP系統(tǒng)實(shí)施關(guān)鍵活動為主線，將魚刺圖剖析的多級風(fēng)險因素進(jìn)行歸納，每一行表示了每一關(guān)鍵活動在各階段將會產(chǎn)生的風(fēng)險因素。由于每個階段、每項關(guān)鍵活動的風(fēng)險因素子集基本已知，結(jié)合相應(yīng)風(fēng)險因素最底層的魚刺圖，即可建立相應(yīng)的風(fēng)險評價指標(biāo)體系，但由于風(fēng)險評價指標(biāo)非常復(fù)雜，并交錯在一起，需要進(jìn)一步進(jìn)行風(fēng)險決策規(guī)則挖掘。

7 結(jié)論

    本文通過層次全息模型從多角度刻畫了復(fù)雜的ERP系統(tǒng)實(shí)施工程，將其分解為5個子域，然后采用逐層分解法，建立了相應(yīng)子域的多級風(fēng)險魚刺圖，再借用CMMI的里程碑思想確定了ERP系統(tǒng)實(shí)施的關(guān)鍵活動，建立風(fēng)險分類依據(jù)，最后建立了ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險矩陣，比較全面的描述了ERP系統(tǒng)實(shí)施的風(fēng)險因素集。風(fēng)險識別是一個動態(tài)的過程，是風(fēng)險管理和控制的重要內(nèi)容，但由于風(fēng)險因素眾多，關(guān)系復(fù)雜，不利于決策，課題組下一步將在風(fēng)險因素決策規(guī)則挖掘、屬性約簡、風(fēng)險評價、風(fēng)險控制策略方面繼續(xù)開展研究工作。

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