邯鋼集團邯寶鋼鐵有限公司(以下簡稱：邯寶公司)始建于2007年9月25日，從2008年2月以后焦化、煉鐵、煉鋼、熱軋、能源中心相繼投產，冷軋線正在建設之中，預計2010年6月份投產。邯寶公司年設計產鋼460萬噸，正在建設成為國內同類型最具競爭力的鋼鐵企業。公司建設之初就開始謀劃實施信息化建設，2008年11月1日，邯寶公司信息系統一期投入運行，這套系統是寶信軟件公司提供技術支持，切合邯寶公司的實際管理需求而開發的，應用這套系統將使得公司的業務流程更加合理，管理更加規范。通過一年來的運行，已經取得了顯著的效果。邯寶公司自建設以來，一直注重成本費用的控制，特別是借助ERP的開發環境，更進一步加強了對公司成本費用的有效控制。公司現有職工3000多人，組織機構由八個職能部室和六個生產廠組成。公司發生的所有成本費用都歸于相關的部室管理，并制定全面預算和相應的考核標準。

    ERP報支模塊分為報支基礎資料維護、清單業務管理、清單查詢管理、報支擴展業務等。基礎資料維護包括類別維護、拋帳規則、員工基本資料維護、合同信息管理、物料基礎資料維護等；清單業務管理包括報支清單錄入、清單會計審核、核銷預付款、付款申請等。費用預算有年度預算和月度預算。根據預算，各部門將發生的費用在ERP系統里先行報支，打印出一式二聯報支單。根據授權范圍，報支人，審核人、部門負責人、財務負責人、公司領導分別簽字，報支部門蓋章，一聯留報支部門登記費用臺帳，一聯送財務進行會計審核、付款審核，最后拋帳結清。ERP報支系統具有強大的查詢功能，月底，財務查詢各單位的費用發生情況，對比期初的預算數，進行對比考核。ERP費用報支模塊挑戰傳統的財務管理和財務記賬模式，在以下幾個方面得到了很大的改善：

一、利用ERP報支系統加強了公司的內部控制

    公司推行對成本費用實施精細管理和精確控制的“兩精”管理，提升了全面預算管理的水平。公司首先通過各種制度和規范文件，明確各部室的職能定位，強化了預算管理的組織體系，將預算指標分解到各職能部室。傳統的管理理念認為，預算和核算只是財務部門的事情，與其它部室或生產廠關系不大，有些部門甚至有抵觸情緒，認為財務部門把費用控制好就行了，我們只管把自己的費用手續報財務記賬，其他的事情跟我們關系不大。事實上，這么大的一個組織機構，僅靠財務部門控制費用，結果也只能是簡單的核算和事后分析，難于實現公司的整體目標。ERP報支模塊也稱全員報支系統，借助ERP的開發平臺，各種費用實行歸口管理，相關部室負責本部室歸口管理的費用，各部門設置專職的報支員，使得所有部門的專業管理人員都清楚本部門的預算以及實際發生數額，規范了廣大員工的費用發生行為，避免了以前時候費用的發生與費用報賬記賬的無序狀態。并且根據管理權限各部門領導在報支單上審批簽字，不相容崗位嚴格分離，授權批準制度完善，有效地控制了成本費用的發生，使得業務流程規范，職責權更加明確，預算的精細度和精確度提高了。

二、利用ERP報支系統強大的查詢功能，避免了考核時查詢賬務系統的繁瑣

    傳統的賬務查詢，需要根據不同部門所發生的費用，查詢管理費用、制造費用、在建工程等幾個會計科目，然后再歸納分析進行處理。而在ERP報支模塊內，按考核科目查詢時，只需要查詢歸口考核的科目，就可以得到各部門在設定期間所發生的費用，而無需考慮具體的財務拋帳規則；同樣地，按部門查詢時，可以得到該部門設定期間發生的所有各項費用；按職能部室查詢時，可以得到各部室所歸口控制的費用，還可以鏈接到發生費用的部門的費用明細。所有這些查詢起來簡單方便快捷，也為預算執行時的事中控制提供了保證。
三、針對費用發生的偶發性和經常性的兩種情況，ERP報支系統設置了掛賬付款和直接付款兩種報支形式

    報支人在報支大類里可以選擇直接付款或者掛賬付款。對于需要先期掛賬或者同一個供應商發生的經常性的費用，可以按期先行報支掛賬，按需要定期請款或集中請款。這樣既規范了會計準則講的費用的發生核算準則，又有利于資金的管理和控制。

四、報支單上的信息全面，也避免了有些信息的重復提供，而且報支的狀態相關報支人都可以方便地查出

    對于所有的費用結算，按照相關的財務規定和公司管理規定，可以選擇員工或供應商。選擇員工，相應的工號、員工姓名、銀行工資卡號自動彈出，報銷上卡時方便。清晰，準確。報支單處于審核狀態還是已付款狀態，報支員可以在系統里實時查到，便于個人報銷上卡及時查詢核對。選擇供應商，初次結算時，供應商信息如稅號、單位名稱、開戶銀行賬號、開戶行名稱等維護到系統里，以后再結算時，只要輸入單位名稱或代號，其它信息將自動彈出，不需要每次結算時都要提供相關資料。

五、降低了財務部門記賬的工作量

    傳統的財務結算記賬，會計審核好結算手續后，以手工錄入方式按借貸規則做轉賬掛賬憑證，或做付款憑證轉給付款審核，再轉出納結清。而應用這個ERP系統，會計審核只管審核好報支清單所需結算手續，在系統里做審核標識，屬掛賬的業務，系統自動形成轉賬憑證，屬直接付款的，再轉付款審核做付款標識，出納出票據結清，系統自動拋帳。一些有預付款業務的核銷轉賬更是簡單，審核好手續后，只需點按審核即自動轉賬核銷。

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本文標題：邯寶公司借助ERP系統進行費用控制

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