0 引言
制造業信息化是企業為提高效益，應用信息技術再造的變革過程。其績效評價指標是企業信息化建設的指南，是分析企業信息化項目實施成效的刻度。對其研究已經有30多年的歷史，研究的路徑主要是先以定量的成本研究為主，近年來轉入定性研究和定量研究相結合。國外針對信息化評價體系的研究成果非常多，主要有ISI(Information Society Index)、網絡準備度指數(NRI)、澳大利亞的NOIE Index、英國的電子經濟評估體系、俄羅斯的信息化建設評估體系和韓國的“信息化指數”等。我國借鑒和發展國外的信息化項目績效評價體系也有近20年的歷史。20世紀90年代國內計算機集成制造系統(Computer IntegratedManufacturing Systems，CIMS)工程項目的專家和學者借鑒國外信息化績效的評價方法提出過成本效益分析方法，比較有代表性的是清華大學CIMS中心針對企業關鍵成功因素“時間T、質量Q、成本C、服務S、環境E”等提出了分析CIMS項目綜合效益的評價指標體系。此外，我國企業在實施MRPII/ERP系統的過程中還借鑒和發展了國外的MRPII/ERP項目的評價體系，如科龍集團在1994年應用國際通行的“MRPII系統A、B、C、D四級企業”的考核體系測評了科龍的MRPII的業績水平，獲得了CLASS A級水平。2002年底，國家信息化測評中心推出了一套對我國企業信息化項目的水平和業績進行測量的指標，這對于我國企業測評信息化能力和業績具有重大的指導作用。但是，目前信息化績效的考核存在指標過多、行業針對性不強、主觀性較大、難以得出客觀結果等一些問題。因而，建立一套科學、規范、實用的企業信息化績效評價指標體系，科學、合理地進行制造業信息化績效評價，對于制造業信息化順利實施和持續改善具有重要的理論和現實意義。
1 現有的制造業信息化績效評估體系存在的問題
目前國內外對信息化績效的研究都是從企業內部采用定量和定性的方法來考核企業信息化的績效，沒有建立與外部環境互動的企業信息化績效考核體系。絕大部分信息化績效的考核大多存在以下問題。
1)著重于針對具體的企業資源計劃(EntERPrise Resource Planning，ERP)、客戶關系管理(Customer Re1ationship Management，CRM)、供應鏈管理(Supply Chain Management，SCM)、產品數據管理(Product Data Management，PDM)等應用指標，缺乏經濟等績效指標。
2)指標構成過于復雜，評價指標體系的主體不明確。
3)指標數據涉及部門多，數據難以獲得，影響數據準確性。
4)針對性不強，沒有完善的針對特定行業的評價指標體系。
5)缺乏標準性和規范性，沒有統一的評價指標體系和評價方法，以至信息化績效不具備可比性。
2 制造業信息化績效評估體系建設
2．1 構建原則
針對目前已有的制造業信息化績效評估指標體系存在的問題，本文建立了一套針對不同企業類型、不同行業以及企業內部不同的信息化應用體系等具有更強針對性的制造業信息化績效評估體系。將難以定量評價的主觀因素轉化為可以評定的客觀指標，同時通過橫向、縱向比較，將不可比因素轉化為可比因素。制造業信息化評價指標體系構建原則遵循科學性、針對性和可比性。
1)科學性。在實際情況中，往往有些指標在企業整體評價目標中的地位并不同。這時，就應客觀科學地制定評估指標。針對企業規模不同，比如對于大型企業其系統集成較強于中小型企業。針對企業類型不同，比如制造業中存在離散型企業、流程性企業。為使得評價指標體系針對性、客觀性更強，應分開研究(不同企業規模、類型的評估指標)。實施企業信息化能否給企業帶來效益，是企業領導層最關注的問題。企業信息化應當以最終提高企業經濟效益和核心競爭力作為目標，并把它作為衡量企業信息化成敗的標準。故在考慮企業直接、間接效益的同時，還應重點考慮制造業信息化績效帶來的經濟效益。此外，整個評價指標體系中的指標都要可以通過一定的數學方法來量化，量化后的指標與設定的權重結合可以將測量目標用數字、等級來表示。所設定的指標體系應該盡量與企業的現有數據銜接，以便于數據采集。這樣對于填報者、計算分析者都很有利。
2)針對性。由于企業類型、行業以及企業內部的信息化應用體系等不同，各企業信息化需求程度和建設重點均有差異。由于各企業是根據自身的信息化需求進行信息化建設，那么其相應的評估指標也就各有側重。企業信息化評價涉及的因素非常復雜，可供選擇的指標也有很多，因此必須從宏觀人手，盡量抓住能反映出信息化本質特征的主導性因素來設置指標，而對于較微觀層次的枝節因素則應盡量予以刪減，使指標重點突出，具有較強的綜合性和包容性，以保證所建指標簡明實用。
3)可比性。以往制造業信息化的績效評估體系的劃分并沒有一個統一的標準，以至于信息化績效不具備可比性，不利于行業中不同企業間的對比�？偨Y績效研究指標，其中信息化的應用情況是反映企業信息化水平的最重要因素，是企業信息化評價的核心內容。實施企業信息化能否給企業帶來效益，是企業領導層最關注的問題。企業信息化應當以最終提高企業經濟效益和核心競爭力作為目標，并把它作為衡量企業信息化成敗的標準。所以本文從信息化應用體系、信息化效益體系兩個角度來制定制造業績效指標。企業要通過橫向、縱向比較來設計指標體系，故在制定指標時就要確定針對各信息化指標企業的應用現狀供填報者選擇，從而在評估后能有利于企業發現問題，展示制造業信息化的宏觀動態及信息化工作的努力方向。
2．2 制造業信息化指標體系組成
依據上文構建評價指標體系時要遵循的原則，從企業的信息化應用、效益兩個角度來評價制造業信息化的水平或績效，并采用分級評分的方式進行。基本評估指標分為三級，其中一級指標2個，二級指標7個，三級指標33個。具體指標如圖1所示。
圖1 制造業信息化指標體系的組成
2．2．1 信息化應用體系
參照構建評價指標體系時要遵循的客觀化原則，對于大型企業從基礎設施、數字化設計制造、信息化管理和信息系統集成四個方面來考慮。中小型企業從基礎設施、數字化設計制造和信息化管理三個主要方面來研究，使得評價指標體系針對性、客觀性更強�；A設施由數字化工作資金投入力度、人均計算機擁有量、網絡性能水平、計算機聯網程度、系統的安全性和保密性以及基礎數據庫的管理等細化指標構成。數字化設計制造信息化程度又從兩種企業類型分別構建指標：離散型企業由CAD、CAPP、CAM、PDM、CAT、CAE以及數控設備的應用等子指標來反映；流程型企業由產品配方和工藝設計、分散控制系統(Distributed Control System，DCS)／現場總線控制系統(Fieldbus Control System，FCS)等指標來反映。信息化管理由辦公自動化(Office Automation，OA)、計算機輔助質量管理(Computer Aidied Quality，CAQ)、業務流程重組(Business Process Reengineering，BPR)、SCM、CRM、管理信息系統、電子商務的應用等子指標來反映。針對大型企業信息系統的集成有供應鏈集成(Supply Chain Integrated，SCI)、協同集成(Collaborative Integrated，CI)等子指標來反映。
2．2．2信息化績效體系
參照構建評價指標體系時要遵循的科學性原則，其考核指標定制為企業經濟效益、直接效益和間接效益。企業直接效益由信息化對產品成本降低的貢獻率、信息化對勞動生產率的促進程度和信息化對增強快速響應能力的貢獻三個子指標來反映。企業間接效益由信息化對經營決策的支持程度、信息化對管理水平的促進程度兩個子指標來反映。企業經濟效益由企業平均年銷售收入、企業平均年凈利潤和企業平均年交稅額和人員信息化水平等子指標來反映。通過企業對這些指標的現狀填報具體信息，可以很直觀地進行企業內部的縱向比較。通過指標權重計算可以進行企業間橫向對比。
3 制造企業信息化績效的評價方法及應用
前面提到在企業信息化評估體系中，評估指標是按照層次結構，從上向下逐步細化，直到評估基本元素。因此所采用的評估計算原則可以是從下向上，分層評估，故選擇加權的層次分析(AHP)法。步驟如下。
1)按照企業信息化評估指標體系，列出被評估企業的基本數據。
2)計算公式：
式中：Aki為評估體系中第一級評估指標中第k個元素所對應的第二級評估指標中第i個元素的評估結果，即第二級評估指標的評估結果；j為評估體系中第三級評估指標中的元素；n為評估體系中第三級指標元素的數量；aij為評估體系中第二級評估指標中第i個元素所對應的第三級評估指標中第j個元素的取值，即第三級評估指標的評估結果；Bk為評估體系中第一級評估指標中第k個元素的評估結果；i為評估體系中第二級評估指標中的元素；m為評估體系中第二級指標元素的數量；wki為評估體系中第一級評估指標中第k個元素所對應的第二級評估指標中第i個元素的權重；C為企業信息化評估計算結果；k為評估體系中第一級評估指標中的元素；p為評估體系中第一級指標元素的數量。
3)評估計算步驟。根據評估計算原則，企業信息化評估計算步驟如下。
(1)按照企業信息化評估指標體系，列出被評估企業的基本數據。
(2)按照式(1)計算評估體系中第二級指標的評估值。
(3)按照式(2)計算評估體系中第一級指標的評估值。
(4)按照式(3)計算企業信息化的綜合評估值。
(5)根據計算的評估結果，判斷企業的信息化現狀。
根據上述制造業信息化評估指標體系和評估計算方法，對上海市某企業的信息化現狀進行評估。該企業屬于大型離散型企業，所以按其特點來參照本文針對大型離散型企業制定的指標體系，共有一級指標2個，二級指標7個，三級指標31個。具體指標得分情況如表1所示。
表1 企業信息化現狀基本數據及得分表(部分)
步驟一：根據評估指標中第三級評估指標得分，計算第二級評估指標的得分，根據式(1)得到：
A11=(10+10+10+10+15+12)×25％=14.25；
A12=(9+8+8+8+11+8+8)×30％=18；
A13=(9+6+14+6+6+6+9)×30％=16.8；
A14=(40+30)×15％=10.5；
A21=[(6+4+6+8+2+4)+(5+4+5+6)+(7+8+6)]×30％=21.3；
A22=[(6+3+8+8)+(7+8+lO)]×30％=15；
A23=(15+15+15+30)×40％=30；
式中：A11為評估體系中第一級評估指標中第1個元素所對應的第二級評估指標中第1個元素的評估結果，該元素在第二級占的比例為25％，包含6個三級指標，得分分別為10、10、10、lO、15、12；同理得出A12、A13、A14、A21、 A22、A23。
步驟二：根據第二級評估指標計算結果，計算評估指標中第一級得分，根據式(2)得到：
B1=A11+A12+A13+A14 =(14.25+18+16.8+10.5)×70％=41.685；
B2=A21+A22+A23=(21.3+15+30)×30％=19.89
式中：B1為評估體系中第一級評估指標中第1個元素的評估結果，該元素在第一級中所占的比例為70％；同理得出B2。
步驟三：企業信息化評估指標綜合評估得分，得到：C=B1+B2=41.685+19.89=61.575
在上面評估示例中，可初步判斷該企業在地區間的橫向比較中處于信息化的中級水平。在企業內部不同信息化建設比較中，該企業在CAD中對產品進行相關的裝配和優化分析，通過基于知識推理的創成式CAPP系統生成工藝。在信息化管理技術上，已經開始實施ERP系統，實現了生產計劃管理和物料管理，能夠按照訂單組織生產。根據評估結果，企業在信息化管理技術應用上需要加強，特別是在信息化對經營決策的支持程度等方面需要提高。
4 結語
在充分研究國內外有關企業信息化績效考核理論的基礎上，分析了絕大部分信息化績效的考核存在指標過多、過于復雜、且企業針對性不強等一些問題。針對這些問題本文建立了一套具有更強企業針對性的制造業信息化績效評估體系。通過上海市某些企業的實際應用，宏觀上反映出企業的信息化績效水平，微觀上反映出企業的信息化發展軌跡及努力方向，以便能夠對制造業的投入、扶持做到有的放矢，科學決策。制造業信息化績效指標體系的建設充分考慮地方區域經濟特色和中長期的發展戰略目標以及制造業的特點，體現了“科學性”、“針對性”和“可比性”原則。指標體系不僅能進行企業間的橫向比較，而且可以針對某企業進行縱向比較。具有立體化、全方位等特點。本指標體系可以為“十二五”制造業信息化建設提供制造業信息化工作成果定性定量的科學評價，完善制造業信息化工作的考核體系建設。
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本文標題：制造業ERP信息化績效考核指標體系研究
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