1 引言

    “信息化”是指“充分利用信息技術(shù)，開發(fā)利用信息資源，促進信息交流和知識共享，提高經(jīng)濟增長質(zhì)量，推動經(jīng)濟社會發(fā)展轉(zhuǎn)型的歷史進程”（見《2006－2020年國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略》）。從信息化的層次看，從低到高可分為部門信息化、企業(yè)信息化、產(chǎn)業(yè)信息化和社會信息化， 其中企業(yè)信息化涉及企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、科研和管理等各個方面。

    “效益”是指勞動占用、勞動消耗與獲得的勞動成果之間的比較。效益是信息化的動力和唯一目標，有效益的信息化才能良性發(fā)展。

    信息化具有高投入、高風險的特點，建設(shè)一個大型的信息系統(tǒng)投資動輒上億元，但最終可能以失敗告終，信息化的效益問題已成為各國信息化建設(shè)中的主要矛盾之一。據(jù)美國的統(tǒng)計數(shù)據(jù)：80%~90%的信息技術(shù)投資并未達到預(yù)定目標或超過預(yù)算，40%以部分失敗告終或最終放棄，不到25%完全符合目標，只有10%~20%滿足所有既定標準。

    但信息化確實又是企業(yè)提高效益的重要途徑。據(jù)國外調(diào)查，設(shè)計完善的信息系統(tǒng)給企業(yè)帶來的平均效益為： 延期交貨減少80%，采購期縮短50%，制造成本降低12%，生產(chǎn)能力提高10%~15%，管理人員減少10%。

    由于信息具有復制性、共享性和抽象性等特點，主要是通過改進管理和提高效率為企業(yè)創(chuàng)造效益，所以歸納起來，信息化效益具有廣泛性、間接性、遞進性、長期性、延遲性、無形性、模糊性等特點。這就使得信息化效益評價涉及部門多、數(shù)據(jù)種類雜、數(shù)據(jù)量大、數(shù)據(jù)獲取困難、評價指標和方法難以確立，造成許多企業(yè)的信息化作用被低估，影響了信息化的長遠穩(wěn)定發(fā)展。

2 信息化效益評價現(xiàn)狀

    基于信息化效益評價的重要性， 西方國家很早就從不同角度、運用不同方法來評價信息化的效益。1992年平衡計分卡的提出使信息化效益評價全面走向綜合性評價， 現(xiàn)有大部分評價的思路都源于此并占據(jù)主流。

    我國于2002年正式推出了第一個面向效益的信息化指標體系——企業(yè)信息化基本指標構(gòu)成方案（試行），為全面評估我國各類企業(yè)信息化發(fā)展和應(yīng)用水平提供了一個評估依據(jù)和標準。

    從筆者查詢的大量文獻中可以看出，雖然在信息化效益評價方面已有不少理論和方法，如統(tǒng)計分析法、層次分析法、模糊評價法、專家評價法、灰色評價法、凈現(xiàn)值法、綜合評價法等，但是由于前文所述信息化效益的特殊性， 信息化效益評價仍存在許多問題，如評價指標體系實用性和通用性差，對評價主體要求高，操作難度大，可信度低，部分指標數(shù)據(jù)無法獲取，大部分研究只停留在理論分析等�？傮w來看，國內(nèi)外都還沒有形成科學、權(quán)威、系統(tǒng)、規(guī)范、定量、通用、實用的評價標準和方法。

3 信息化效益評價的十大關(guān)鍵點分析

    筆者根據(jù)多年油氣勘探開發(fā)信息化實踐，認為要進行信息化效益評價，需要處理好以下十大關(guān)鍵點。

    3.1 定性評價與定量評價的有機結(jié)合

    定性評價是指用定性指標和文字描述的方法進行評價。定量評價是指用定量指標、采用數(shù)學的方法進行評價。前者是后者的基礎(chǔ)，后者是前者的提升和深入。

    鑒于信息化過程中的很多因素無法用數(shù)據(jù)衡量，定量評價指標難以包含影響效益的所有因素，特別是那些對效益有重要影響但難以量化的因素，所以進行定性評價是必不可少的。

    但從長遠來看，隨著信息化的不斷深入，定量研究是必然趨勢，因此需要不斷完善定量評價體系和方法，給信息項目的可行性分析、實施、后評估、審計等提供更有說服力的依據(jù)和參考。在設(shè)計定量評價指標時要盡量做到計算簡便、資料獲取方便、評價指標含義明確、可操作性好等�？傊�，要做到定性評價和定量評價的相結(jié)合，當前應(yīng)以定性評價為主，適當結(jié)合定量評價。

    3.2 經(jīng)濟效益評價與社會效益評價的有機結(jié)合

    信息化效益按領(lǐng)域可分為經(jīng)濟效益和社會效益。經(jīng)濟效益指信息化資金投入和產(chǎn)出的比較。社會效益是指經(jīng)濟效益之外為社會所做的貢獻和效果。二者相輔相成、辯證統(tǒng)一。

    經(jīng)濟效益可以用資金產(chǎn)出與投入之差來表示，該差值既可能大于零（有經(jīng)濟效益），也可能小于零（無經(jīng)濟效益）。經(jīng)濟效益評價涉及企業(yè)的各個方面和層次，需要大量實際數(shù)據(jù)，其中財務(wù)數(shù)據(jù)的獲取難度很大，而且經(jīng)濟效益往往間接體現(xiàn)在企業(yè)總體效益之中，要想全面確定每一個指標既不切實際，也難以做出全面、科學、合理的評價，因此經(jīng)濟效益評價是國內(nèi)外都面臨的難點。

    社會效益主要通過優(yōu)化資源配置、促進科技進步、提高領(lǐng)導決策能力、規(guī)范企業(yè)管理、改善企業(yè)形象、提升企業(yè)國際競爭力等實現(xiàn)，其評價應(yīng)以綜合分析為主，考慮信息化對社會的影響，而不僅僅是對某個企業(yè)的影響。

    由于信息化主要提供的是服務(wù)，而不是物質(zhì)產(chǎn)品，所以評價時不能簡單地用有無經(jīng)濟效益來評價， 否則會導致評價結(jié)果片面化，誤導信息化決策。

    3.3 直接效益評價與間接效益評價的有機結(jié)合

    信息化效益按受益面可分為直接效益和間接效益。直接效益指由信息化直接帶來的價值（主要指經(jīng)濟效益），包括產(chǎn)量增加、新業(yè)務(wù)開展、成本降低等帶來的效益。國際上有不少專門從事信息收集、整理和出售的公司（如IHS公司價格昂貴的油氣行業(yè)數(shù)據(jù)庫產(chǎn)品），其經(jīng)濟效益是可以直接用市場價格來衡量的。

    間接效益是指與信息系統(tǒng)有關(guān)、但無法簡單歸因于信息系統(tǒng)的效益，如管理水平、管理效率、工作效率、決策水平、市場競爭力等的提高所帶來的效益（主要指社會效益）。雖然間接效益不能直接體現(xiàn)在財務(wù)報表上，但它真實存在，是信息化帶來的重大財富。

    由于信息化主要是通過對管理和科研生產(chǎn)的支持來間接取得效益，其效益一般都包含在企業(yè)或組織的總體效益中，難以把信息化效益從中區(qū)別和分離出來， 也難以像其他工程項目一樣可直接實現(xiàn)效益，這就是其間接性。所以進行信息化效益評價時不應(yīng)只關(guān)注其直接效益，而應(yīng)更關(guān)注其間接效益，后者往往比前者更為重要。同時目前也缺乏有效的直接效益評價方法，所以在選擇評價方法時， 不應(yīng)當使用傳統(tǒng)的以直接效益分析為主的方法，而應(yīng)以適合間接效益評價的方法為主。

    3.4 有形效益評價與無形效益評價的有機結(jié)合

    按效益測定的難易程度和表現(xiàn)形式， 可以分為有形（或顯性）效益和無形（或隱性）效益。

    有形效益是指信息化后可以用貨幣定量計算的明顯效益。無形效益是指不能用貨幣價值衡量的效益， 主要指企業(yè)各種行為有效性的增強（如客戶及員工滿意度、公司形象、競爭優(yōu)勢、管控能力、決策能力、研發(fā)能力、組織靈活性、流程優(yōu)化、反應(yīng)能力、數(shù)據(jù)共享、協(xié)同水平等的提高），這部分效益雖然難以明顯看到，但它們客觀存在，是企業(yè)核心競爭力的重要組成部分。

    隨著信息化逐步從“硬件”向“軟件和服務(wù)”發(fā)展，有形效益比重會降低，而無形效益比重會上升。因此在評價時應(yīng)根據(jù)企業(yè)信息化的發(fā)展水平確定評價的重點。

    3.5 長期效益評價與短期效益評價的有機結(jié)合

    信息化效益按時間可分為長期效益和短期效益。有些效益在信息化初期就會顯現(xiàn)（如工作效率提高），而有些效益（如創(chuàng)新能力提高）需要一定的時間才能逐步顯示出來。

    信息化只有起點、沒有終點，大的信息項目一般周期長，不可能一蹴而就，需要逐步建設(shè)、發(fā)展和成熟，投入運營后還有完善、優(yōu)化、維護以及用戶的適應(yīng)過程，因此其效益在短期內(nèi)一般很難進入最佳狀態(tài)，而是在一個較長時期內(nèi)逐步體現(xiàn)。信息化對于企業(yè)來講更重要的在于許多長遠的回報。根據(jù)美國的調(diào)查研究：信息化對組織的財務(wù)影響需要2～3年的時間才能實現(xiàn)；在短期內(nèi)信息化對生產(chǎn)率和產(chǎn)出增長的貢獻與投資成本基本一致，在長期內(nèi)（使用5～7年的數(shù)據(jù)分析）信息化對生產(chǎn)率的貢獻增加到5倍以上。

    有些企業(yè)領(lǐng)導認為信息化是一種“交鑰匙”工程，在一次性投入后就不愿投入更多的資金， 沒有認識到信息化效益的長期性。企業(yè)領(lǐng)導要有長遠和可持續(xù)發(fā)展的眼光，通過科學合理的長期信息規(guī)劃以及各個時期的信息化建設(shè)和應(yīng)用保證其效益的實現(xiàn)。

    我們在評價信息化效益時，既要考慮短期效益，又要考慮長期效益，給信息化發(fā)展留有充分的余地；同時還要逐步實現(xiàn)信息化效益的全程評價，將評價貫穿于信息化前期規(guī)劃、中期實施和后期運維的整個過程中，這樣才有助于提高評價結(jié)果的準確性和合理性。

    3.6 宏觀效益評價與微觀效益評價的有機結(jié)合

    信息化效益按層次可分為宏觀效益和微觀效益。具體到一個企業(yè)，分別指信息化對整個企業(yè)的效益和對某些業(yè)務(wù)、部門的效益。

    我們在評價信息化效益時，應(yīng)將反映整個企業(yè)信息化的宏觀效益指標同反映微觀效益的指標有機結(jié)合起來，以宏觀效益指標體系為指導，結(jié)合各個業(yè)務(wù)和部門的不同特點，科學制定出反映各具體業(yè)務(wù)和部門效益的指標，才能獲得更為合理的結(jié)果。

    3.7 成本評價與效益評價的有機結(jié)合
   
    信息化效益評價是無法回避其成本的，要扣除由于該效益而發(fā)生的成本，做到成本評價與效益評價的有機結(jié)合，綜合考慮成本投入和效益產(chǎn)出。

    信息化需要投入大量的人、財、物成本。信息化成本與其效益一樣，可以從多角度、多層次加以分類和研究，如直接成本與間接成本，有形成本與無形成本、長期成本與短期成本等。從信息化成本的功能屬性出發(fā)則可分為硬件、軟件、基建、網(wǎng)絡(luò)、人工、水電、耗材、培訓、管理、資料、差旅和咨詢等費用。

    在信息化過程中應(yīng)增強“成本”意識，堅持“效益”優(yōu)先的原則，深入研究信息化成本結(jié)構(gòu)、變化規(guī)律及其與效益的關(guān)系，建立科學、合理的成本與效益評價指標。現(xiàn)在的有些效益評價方法（如用戶滿意度調(diào)查）就忽略了信息化成本概念。

    3.8 手工評價與自動評價的有機結(jié)合

    如前所述，由于信息化效益評價的復雜性，單靠評價人員的主觀評價所得結(jié)果往往受人為因素影響太大，因此從長遠來看，應(yīng)在方法研究的基礎(chǔ)上，建立更為嚴密的數(shù)理模型，研制快速、科學、有效的評價軟件系統(tǒng)，以實現(xiàn)客觀評價與主觀評價的有機結(jié)合。這種系統(tǒng)可以通過知識庫和專家系統(tǒng)等方式實現(xiàn)，加上一定的人工干預(yù)，實現(xiàn)評價的規(guī)范化、科學化、動態(tài)化，所得結(jié)果會更為客觀和及時。

    有些企業(yè)已經(jīng)開始了這方面的嘗試。如中國工商銀行以成本核算數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)研發(fā)了應(yīng)用系統(tǒng)使用情況統(tǒng)計評價系統(tǒng)，實現(xiàn)了信息化成本核算和績效分析的全面管理。

    3.9 要根據(jù)不同的信息系統(tǒng)和企業(yè)分別進行評價

    不同性質(zhì)的信息系統(tǒng)，其發(fā)揮效益的方式和大小均會存在差別。例如基礎(chǔ)設(shè)施類信息化建設(shè)（如機房、網(wǎng)絡(luò)等），其效益主要體現(xiàn)在為其他信息系統(tǒng)提供基本條件和保障，效益的間接性和社會性更為明顯。專業(yè)應(yīng)用類信息系統(tǒng)（如各類專業(yè)應(yīng)用軟件）的效益會更為直接和有形。在評價時可以分基礎(chǔ)保障類、管理類、專業(yè)應(yīng)用類等分別建立相應(yīng)的效益評價指標體系，采取不同的評價方法。

    同時，對于不同信息化水平的企業(yè)，評價的側(cè)重點也不一樣。信息化水平低的企業(yè)，信息系統(tǒng)的復雜性也會比較初級，其效益評價就較為簡單，從單項業(yè)務(wù)、單個環(huán)節(jié)入手直接評價即可。對于中級信息化水平的企業(yè)，需逐步引入間接效益評價指標。對于較高級信息化水平的企業(yè)，就要以綜合評價指標為主，重點分析信息化的長期效益和無形效益。

    3.10 多專業(yè)人員協(xié)同工作進行評價

    由于信息化效益評價涉及許多復雜的事項，需要管理、信息、業(yè)務(wù)、財務(wù)、審計等人員的共同參與。具體評價時應(yīng)由單位或者部門的主要領(lǐng)導牽頭、多專業(yè)人員參與，利益相關(guān)部門共同組成工作組，并逐步形成專業(yè)的評價組織，以保證評價結(jié)果的權(quán)威性、科學性和公正性。

4 評價實例

    作為現(xiàn)代文明三大基石（能源、材料以及信息）之一的能源工業(yè)，其絕大部分業(yè)務(wù)都已離不開信息化的全面支持。以中國石油天然氣集團公司（以下簡稱為“中國石油”）為例，其信息化經(jīng)歷了分散建設(shè)、集中建設(shè)到現(xiàn)在的集成應(yīng)用三大階段，在其許多業(yè)務(wù)領(lǐng)域已經(jīng)離不開信息技術(shù)，一旦某些重要的信息系統(tǒng)（如加油站管理系統(tǒng)）癱瘓，整個業(yè)務(wù)就無法開展，對企業(yè)乃至社會的影響可想而知。隨著中國石油信息化在廣度和深度上的快速發(fā)展以及信息化投資的不斷增長，如何評價信息化效益，已成為企業(yè)管理層、業(yè)務(wù)人員和信息人員所共同面臨的重大問題，并具有很強的典型性和重要現(xiàn)實意義。

    本節(jié)試以中國石油所實施的某大型信息系統(tǒng)（以下簡稱為“Z系統(tǒng)”）為例，嘗試從上述各個主要方面來評價其實施后的總體效益。首先從成本上看，這是一個投資達上億元、一期建設(shè)周期就長達6年的大型信息系統(tǒng)， 而且每年的維護費用都需要上千萬元，這么大的成本投入，自然會引起各相關(guān)部門對其效益的極大關(guān)注。

    雖然目前還難以對Z系統(tǒng)的效益做出全面、定量、準確的評價，但我們還是根據(jù)其特點，對其主要方面進行了評價。總體來看，雖然Z系統(tǒng)基本不產(chǎn)生直接的和有形的經(jīng)濟效益，但通過其實施，可以更有效地管理和使用相關(guān)數(shù)據(jù)資產(chǎn)和信息資源，促進各業(yè)務(wù)部門之間的橫向信息交流和資源共享，提高勘探開發(fā)研究和管理的工作效率， 其效益更多地體現(xiàn)為間接的和長期的社會效益。具體的效益表現(xiàn)為：

    保護數(shù)據(jù)資產(chǎn)。Z系統(tǒng)上線前，大部分數(shù)據(jù)使用紙質(zhì)、磁帶、光盤等來存儲，不僅成本高，安全性也低（其中光盤的損壞率5年內(nèi)超過了30%，磁帶每年的損壞率約5%）；系統(tǒng)上線后，使用磁盤和自動帶庫統(tǒng)一存儲和管理數(shù)據(jù)，節(jié)省了拷貝帶、紙質(zhì)檔案以及管理人員等花費，數(shù)據(jù)存儲物理空間降低到原來的1/10，僅海外部門每年就可以減少數(shù)據(jù)資產(chǎn)損失約6億元。

    提高工作效率。總部管理人員過去需要某些數(shù)據(jù)時地區(qū)公司人員不得不將數(shù)據(jù)帶到總部，不僅周期長，還需要大量的差旅費。Z系統(tǒng)建成后，總部通過網(wǎng)絡(luò)就可以及時獲取準確的數(shù)據(jù)。對于研究人員，使用該系統(tǒng)后，逐漸從繁瑣的數(shù)據(jù)收集和管理工作中解放出來，可以節(jié)省70%以上的數(shù)據(jù)準備時間，整體縮短了勘探開發(fā)周期。

    提升數(shù)據(jù)共享水平。過去大量的成果資料滯留在研究人員手中無法再應(yīng)用，沒有得到有效傳遞與共享。該系統(tǒng)的應(yīng)用改變了工作模式，多學科研究人員可以在同一平臺上進行協(xié)同工作，促進了業(yè)務(wù)標準化和數(shù)據(jù)共享水平提升。

    優(yōu)化工作流程，降低投資。應(yīng)用Z系統(tǒng)后，通過科學決策、優(yōu)化流程，可減少鉆探井數(shù)，從而大大減少投資。其中某油田2010年減少開發(fā)井2000口，以每口開發(fā)井投資800萬元計，可減少開發(fā)井投資160億元。按信息技術(shù)貢獻5%、該系統(tǒng)貢獻20%，其貢獻經(jīng)濟效益約1.6億元。

    提升公司核心競爭力和國際形象。隨著Z系統(tǒng)的不斷完善和應(yīng)用的深化，其長期的綜合效益會越來越明顯。在多種國際交流場合，許多大的國際石油公司都對中國石油能建設(shè)這么龐大的信息系統(tǒng)而表示贊嘆。

5 結(jié)束語

    信息化效益評價是一項復雜且困難的系統(tǒng)工程， 需要處理好信息化各方面的關(guān)鍵關(guān)系，但目前還沒有形成統(tǒng)一實用的評價標準、完善的方法和指標體系，其研究還有待不斷深入，將信息化從“燒錢工程”變?yōu)?ldquo;效益工程”，以促進企業(yè)信息化建設(shè)和應(yīng)用，并提高信息部門和信息人員的地位。

    我們也要認識到信息化并不是“萬能藥”，特別是企業(yè)管理者不應(yīng)把信息化目標定得太高，應(yīng)當意識到信息化的復雜性、長期性、高風險、投資多等特點，做好打“持久戰(zhàn)”的思想準備，使信息化的效益最大化。

    下一步，我們將緊密結(jié)合油氣勘探開發(fā)業(yè)務(wù)、信息化實踐和相關(guān)數(shù)學工具，進一步研究信息化效益評價的指標體系、方法、模型和軟件。

核心關(guān)注：拓步ERP系統(tǒng)平臺是覆蓋了眾多的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、行業(yè)應(yīng)用，蘊涵了豐富的ERP管理思想，集成了ERP軟件業(yè)務(wù)管理理念，功能涉及供應(yīng)鏈、成本、制造、CRM、HR等眾多業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理，全面涵蓋了企業(yè)關(guān)注ERP管理系統(tǒng)的核心領(lǐng)域，是眾多中小企業(yè)信息化建設(shè)首選的ERP管理軟件信賴品牌。

轉(zhuǎn)載請注明出處：拓步ERP資訊網(wǎng)http://www.guhuozai8.cn/

本文標題：企業(yè)ERP信息化效益評價的十大關(guān)鍵

本文網(wǎng)址：http://www.guhuozai8.cn/html/consultation/10820412441.html