企業實施企業資源計劃，必然面臨著業績考評問題。業績考評的結果不僅是中立機構進行企業評級的依據，也可使企業可通過考核找到差距，制定出更高的目標，推動企業管理的不斷進步。目前，國際上采用較廣泛的評價標準是Oliver Wight的第四版ABCD考評表。上海市生產與庫存管理研究會也于1991年提出了《現代制造工業生產管理評估規范》，但這些規范主要針對ERPⅡ，不能全面反映ERP的管理內容。此外，在評估方法上，這些評價標準都是先對評估項目逐項打分，再求平均值，反映不出各評估項目在企業中重要程度的不同。針對這一現狀，筆者根據一般ERP軟件所具有的功能和我國的國情，吸收現有的一些評價標準的內容，采用多層次模糊綜合評判方法，提出了一套新的評估體系。

1 ERP實施水平評估分析

1.1 評估特點

    (1)涉及范圍廣與ERPⅡ系統相比，ERP不管是在管理理念，還是在具體功能上都更加豐富，因而評估的范圍更廣，內容更多。它不僅要對ERP系統在生產經營中的具體使用情況和取得的效益進行評估，還要對教育培訓等與實施相關的內容進行評估，以便真實全面地反映ERP的實施水平。

    (2)評價指標多樣企業實施ERP的效果，不能只用簡單的財務指標(如投資回報率)來反映，必須同時考慮其他指標。

    (3)考慮人員的因素評估ERP的實施水平必須對人員的水平進行評估，包含員工的培訓水平、對ERP的理解水平、軟件的使用能力以及積極性等。

    (4)考慮協同性與數據關聯性ERP是企業內部所有部門共同使用的一個系統，各部門間的相互配合非常重要，評估時，應考慮部門間的協同性等內容。此外，若企業中同時實施了PDM，CRM等系統，可對這些系統的集成性和數據關聯性進行評估。

1.2 評估原則

    一套實用的ERP評估方法，在評估指標的設計過程中必須遵循以下一些最基本的原則：

    (1)全面性原則 評估指標體系應全面、盡可能地反映ERP的實施水平，以及影響ERP實施的各個相關方面的情況。

    (2)指導性原則 評估指標體系應能指導ERP的實施，指出企業實施的不足之處，推動企業不斷改進，最終提高企業的管理水平。

    (3)可行性原則 評估指標具有操作的可行性，其具體的結果或數值應能通過抽樣調查、統計等一系列方法反映出來。

1.3 評估的服務對象

    評估ERP實施水平的根本目的在于為企業提供一個控制工具，使企業發現自己的不足，不斷改進，因而評估的服務對象首先應是ERP系統的使用對象。小至部門甚至個人，大至整個企業，都應是評估系統的服務對象。評估系統也可以作為政府決策或中立機構評級的依據。為了滿足不同對象的需求，本文討論的評估體系采用分級評估，可以對企業內每一個部門，或ERP的每一個功能模塊的實施情況進行評估，找出不足之處，作為改進的依據。同時，也可以對一個企業實施的整體情況進行評估，作為領導決策、項目驗收的依據。

2 ERP實施水平的綜合評估體系

2.1 綜合評估體系

    評估指標集是指評估所涉及的具體名稱，而評估元指標集是指一系列評估指標集的分類分組名稱。評估元指標集是分級的，一級評估元指標集下可包含若干個二級評估元指標集。只包含若干評估指標，而沒有下一級評估元指標集的，稱為底層評估元指標集。

    本文所論述的評估體系共有五個一級評估元指標集，它們分別是：ERP的操作使用水平O₁₁(反映對ERP的理解程度和在企業中的應用情況)；數據精度0₁₂ ( 反映信息的可靠性)；收益指標O₁₃(反映投資回報率)；教育培訓水平O₁₄(反映對職工的相關教育培訓情況)；與其他系統的集成O₁₅( (反映企業擁有的CRM，PDM，OA等其他軟件與ERP系統的集成情況)。

    其中，ERP系統的操作使用水平具體反映了企業ERP的運營情況，在ERP的實施評估中占有較重要的地位。在本體系中，ERP的操作使用水平評估元集下轄銷售管理水平O₂₁、生產管理水平O₂₂、供應管理O₂₃、財務管理O₂₄、決策支持O₂₅和工廠資源管理水平O₂6六個二級評估元指標集，每個二級評估元指標集下還有多個三級評估元指標集。評估體系的樹狀模型圖如圖) 所示。

圖1 樹狀模型圖

    當評估項目較多時，確定權重系數比較困難；同時，由于要滿足“歸一化”，評估項目增多，權重系數勢必變小，導致主次評估指標難以分清，甚至得不到評估結果。上述樹型模型可較好地解決這一問題，同時，由于評估時是對每個模塊分別進行的，企業也容易發現具體的不足之處，以便改進。

2.2 評估指標

    評估指標分定性指標和定量指標兩種，為便于評估計算，定性指標必須定量化處理。具體方法如下：評估結果分A級(優秀)，B級(良好)，C級(中等)，級(較差)四個等級。相關人員對相應的評估指標按以上四等評價，經統計處理，得出評估意見在四個等級上的分布。如對銷售及銷售訂單管理進行評估，有一評估指標為預測與實際銷售的協調性，若評估結果為(0.5 (0.3，0.2，0)，則表示該指標優秀的占50%，良好的占30%，中等的占20%，較差的沒有。為了同定性指標處理的結果協調一致，以便最后統一計算，我們對定量指標也進行了相應地處理，如評估指標BOM表的準確率，通常認為，BOM的準確率98%以上為A 級，80%以上為B級，70%以上為C級，70%以下為D級。若某廠的BOM表抽樣調查的統計結果準確率為90%，則其評估結果為(0，1，0，0)，即為B級。

    具體的評估指標是與ERP相關的，在制定時主要參考了Oliver Weight的ABCD評測表和上海市生產與庫存管理研究會的ERPⅡ系統實施等級水平評估。同時，在此基礎上增加了質量管理、設備管理、運輸管理、人力資源管理、決策支持以及與其他系統集成的評估等。

2.3 評估權重

    如上所述，評估的權重首先應滿足歸一化，即權因子應滿足：

    在實際應用中，權因子的確定應根據企業的經營特點，以及ERP的實施側重點靈活處置。需要指出的是，對一個企業而言，一個具體的評估(元)指標，其權重可能是變化的。如教育與培訓，在五個一級評估元指標集中，當隨著企業ERP使用的逐步深入，相關人員對ERP 的理解與操作熟練程度不斷增強時，其重要程度會逐漸下降，因而其權重也逐漸降低。評估指標及參考權重如表1所示。

表1 評估指標表

3 評估的算法及實例

3.1 評估算法

3.2 相應的實例

    首先進行底層評估元集的單層目標評估。設備管理評估元指標集下轄五個評估指標，即設備作業率、平均故障停機時間、平均故障間隔時間、報修維修的及時性和定期維修設備計劃的制定情況。評估結果為(1，0，0，0)，(1，0，0，0)，(1，0，0，0），(0.5，0.4，0.1，0),(0.4，0.5，0.1，0)，得到單因素評價矩陣：

    評估權重的設置為W=(0.3，0.1，0.3，0.2，0.1)，則單級目標模糊評價結果為：

    結果顯示，認為是A級水平的占84%，表明該企業設備管理這一模塊實施水平為優秀。繼續對其上一級評估元集進行評估。與設備管理屬于同一級的評估元指標集有人力資源管理，使用與設備管理相同的評估方法，得到其評估結果為(0.3，0.55，0.1，0.05)設置設備管理與人力資源管理的權重分為(0.45，0.55)則上一級評估元指標集工廠維護的評估結果為：

    按照上述方法逐層計算，最終就可得到全面反映企業ERP實施水平的綜合評估結果。

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本文標題：ERP系統實施水平分級多目標綜合評估法

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