一、企業信息化效益評價
基于我國企業多為中小企業，資金缺乏、實力不強等較為普遍的現實，面對WTO框架下國際市場競爭的新形勢和新要求，“建設有效益的信息化”，成為理論上和實踐上都待解決的問題。
對于信息系統評價或預測的已有研究主要集中在以下3個方面:第一，對信息系統經濟效益的評價和預測，如日本企業采用第三利潤概念來評價MIS的經濟效益，俄羅斯將投資經濟效益系數作為衡量I1,!經濟效益的基本指標來測量系統運行后經濟效益的提高等;第二，對信息系統本身的質量的評價;第三，對信息系統進行多指標綜合評價。信息系統是一個復雜的社會系統，因此，除了涉及費用、經濟效益和財務方面外，多指標綜合評價方法還涉及系統性能、系統建設、系統環境以及用戶評價等。通過比較可以發現，對于信息化(經濟)效益評價方面的研究不多，可能主要在于信息化建設的投人容易辨別，而認識和評價企業信息化的(潛在)效益卻極其困難，以至于索洛(Solow,1987)在其“生產力悖論”觀點里極端地指出:“你可以在世界任何角落和生活的各個領域看到‘計算機時代’的影子，但是在經濟統計年鑒上除外”。
企業信息化建設既有經濟效益又有社會效益，而其經濟效益又包括有形效益和無形效益，并且其效益與企業整體經營績效密不可分，因此，要判別和評價信息化的效益，就不能簡單把信息化當作一個普通的項目投資來單獨看待，而應從企業整體績效的改善人手，依據其所處的不同階段，對其進行綜合評判。
二、信息化建設的過程性及其評價的階段性
就目前西方發達國家企業的信息化實際經驗來看，一般而言，信息技術在企業經營中最初的作用是戰術層次的，但隨著它向企業經營各個環節的滲透，會逐漸產生戰略性的影響，從作為自動化的工具和信息溝通的手段，到決策支持直至促使企業運作模式和組織結構的變化，因此信息化建設是一個相當漫長的學習與適應的過程。在這個過程中，企業在向信息化建設較為成功的企業學習的同時，也在不斷地總結自己在信息化道路上的經驗和教訓，不斷加深對企業信息化的認識。
企業信息化建設的過程性特點必然導致信息化水平的階段性特征，體現在兩個方面:首先從空間上來講，信息技術應用是從局部應用發展到超越部門界限，然后再發展到超越外部界限，成為企業與外界聯系的紐帶。隨著信息技術應用范圍的擴大，信息技術逐漸打破了企業的水平界限、垂直界限和外部界限，使信息能在組織內部和外部暢通無阻地流動和共享。其次，從人們的思想認識角度來講，人們對信息技術應用的理解是在長期實踐的基礎上發展起來的，是一個繼承和發展的過程，這實際是自然規律過程。企業信息化的水平不在于企業應用信息技術的時間跨度，而在于人們對企業信息化認識的深化。人們的思想認識和企業生存狀態可以綜合地反映出信息技術應用對企業的影響情況。上述兩個方面實際也印證了諾蘭在其提出信息系統進化的六階段模型時所強調的論斷，即任何組織在實現以計算機為基礎的信息系統時都必須從一個階段發展到下一個階段，不能實現跳躍式發展。
結合我國企業信息化建設的實際，本文在承認信息化建設的階段性基礎上，堅持要“建設有效益的信息化”，認為信息化建設要注重實效。本文強調，盡管在企業中，伴隨著信息技術向企業經營各個環節的滲透，其作用從操作層次，到戰術層次，再到戰略層次不斷擴展，影響不斷加大，即其顯著的階段性特征，但這并不意味著我國企業在信息化過程中就必須嚴格按照人為劃分的階段演進。通過對企業信息化建設的適時評估，及時調整投資方向與力度，則有可能會縮短必要的演進階段，從而提高信息化建設的速度與水平,最終實現我國跨越式發展提供堅實的微觀基礎。
三、企業信息化階段性評價框架
績效評價體系一般由評價目標、評價主體、評價指標、評價標準和評價方法等六大要素組成。其中，評價指標是指對績效評價對象進行評價的內容，它是實施績效評價的基礎。關于企業類型的選擇，本文認為一般制造業企業最具代表性，對其分析的結論的推廣也較為可行，因此作為本文分析框架的主要分析對象。
1.戰略匹配度評價。與企業其他任何重大舉措一樣，信息化建設及其評價活動的開展離不開企業(信息化)戰略的指引。在分析行業環境并確認企業基本情況的基礎上，應確定當前和在今后相當長時期內企業信息化的著重
點和優先發展環節。有必要在已有的戰略框架內，評價目前企業信息化戰略與整體發展戰略的匹配程度，以及信息化建設狀況與現有的信息化戰略的匹配度等，從而在目標導向、資源配置、機構設計等方面為以后的信息化項目決策提供支持。
2.評價目前企業信息化建設所處的階段(信息化水平)。如前所述，根據階段性原則，對微觀的特定企業的信息化評價，一定要結合企業當前的信息化水平。在此方面，通過分析并比較諾蘭模型等相關研究成果，結合我國企業信息化建設階段性特征，本文把企業信息化過程大致劃分為3個階段:
(1)初級信息化階段，即企業實現生產、管理、經營服務較低水平的信息化。計算機在企業中廣泛使用信息化技術在生產作業過程中部分應用。引人并逐步適應PLC,DCS,OA/MIS,MIS,OA，開始建立企業生產計劃調度管理系統。建立企業基本數據庫，能為管理決策初步提供有限信息。組織管理者對信息系統的建立仍不太注重其經濟效益，或可能已開始關注信息系統方面投資的經濟效益，但仍缺乏實質控制。用戶對信息系統仍有待熟悉。
(2)中級信息化階段，即企業實現生產、經營服務、管理中級信息化。管理者注意到管理信息和控制費用的重要性。管理信息系統成為一個正式部門，以控制其內部活動，啟動了項目管理計劃和系統發展方法。CAD，CNC，FM，DCS，FCS等信息技術開始普及，基本實現MRPI ,ERP主要功能，初步實施供應鏈管理及客戶關系管理。初步建立數據倉庫，開展數據挖掘，為企業領導提供決策支持。數據庫和遠程通信等電子信息技術對生產、銷售、財務、勞動、人事等方面的數據進行采集、處理、存儲、傳輸，將原來單機操作狀態下各自的“信息孤島”連成整體，使現有企業信息資源得到開發、利用，并通過網絡使各部門得以對其共
享。
(3)高級信息化階段，即企業實現生產、經營服務、管理高度信息化。信息系統開始從支持單項應用發展到在邏輯數據庫支持下的綜合應用。基本實現高級管控一體化和集成化，實現CIMS,CIPS、企業集成，企業集團內部與外部企業集成。經營服務高度信息化，基本實現B2B,B2C支付型電子商務，網上訂貨與企業內部ERP結合，通過網絡營銷、網上支付，實現零庫存。組織開始全面考察和評估信息系統建設的各種成本和效益，全面分析和解決信息系統投資中各個領域的平衡與協調問題。中上層和高層管理者開
始認識到，管理信息系統是組織不可缺少的基礎，制訂正式的信息資源計劃，健全控制系統，以確保管理信息系統支持業務計劃。強化內部網絡運行功能，使信息資源得到充分的深層次的開發、利用;并與外部網絡全面接軌，形成企業內外相通的靈敏、柔性的市場信息運行系統和企業市場創新體系。
參照此3階段劃分標準，可以對目標企業的信息化水平作初步的判斷，大致確定其所處的信息化建設階段，為下一步評估過程(指標甄選、方法選取)提供依據。
3.分析其效益。即選取恰當的指標組、評價方法，合理區分并確認信息化建設的經濟效益(有形效益、無形效益)以及社會效益等，進行綜合評判。在估算時，應充分考慮到時間價值、通貨膨脹以及不確定性等因素，對相關的變量做適當調整。關于評價區間的選擇，要考慮到信息化建設
的時間周期，一般用信息化投入3年前的指標狀況與當前的指標對比即可。針對企業所處的不同信息化階段，本文將給出相關的效益評價指標。
考慮到為中小企業信息化評估提供參考的初衷，以及我國廣大中小企業的實際，對于處于信息化初級或中級階段的企業而言，可以采用較簡單的方法，選取關鍵的指標組進行測評。對于初級信息化水平的企業而言，由于信息化程度較低、范圍較小，且與其他部門、系統的投入-產出界限較分明，因而對其效益評價較為簡便，可從單項業務、單個環節人手，采用直接的(財務)評價即可。對于中級信息化水平的企業而言，則要逐步引人間接效益評價指標。而對于處于較高級信息化水平的企業而言，評價其效益狀況，就要以綜合評價指標為主，著重分析信息化的長期效益和無形效益。
在評價方法上，由于企業信息化效益評價是一個典型的涉及多因素的綜合評價問題，對其中許多因素的判斷相當程度上依賴于人們的主觀判斷，并且這種評價還存在著結論的模糊性。實際中有許多較為成熟的評價方法，如專家評價法、經濟模型法、運籌學評價法、模糊評判法、多統計分析法、神經元網絡法等等。
4.反饋環節。依照閉合環路的思想，一套完整的評價體系必須建立實際有效的反饋機制，為修訂信息化戰略、乃至整體業務發展戰略反饋信息。在前述復雜的評價活動之后，有必要對評價結果進行反饋與控制，不僅如此，而且對于評價方法、評價指標、評價思路等也要進行不斷“評價”。嘗試建立一種動態評價的機制，即通過組織學習，積累組織記憶，通過對行業知識和信息化建設知識、經驗的不斷積累，來不斷修訂、完善已有的評價體系，必要時候也有可能徹底更新。
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本文標題：論我國企業ERP信息化效益的階段性評價
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