首先我想講一下我們為什么要研究信息化的效益？
學術界從60年代以后非常關心信息化的效益，所以很多學者都把信息化的效益作為研究的重點。我們回過頭看一下為什么研究信息化的效益有這么重要。
無論是在學術界或者在實踐界，都覺得信息化的效益問題很神秘，好象不太容易搞得清楚，特別當信息化發展以后，大家當時對信息化真正實際的效益也不太關心。當信息化碰到了低潮、碰到了問題以后，大家就會對IT的效益產生懷疑。
我總結一下過去第一次對信息化效益引起比較大的爭論，在80年代末、90年代初的時候提出生產率備份的問題。這個學者當時只是研究了美國不到100家的企業，后來發現信息化和這100家企業最終獲得的效果沒有直接的聯系，他提出這樣的觀點，這個觀點一提出來以后，很多人覺得這是不是一個重大的發現，只不過是一個非常小的樣本，大家就說這是信息化的黑洞等等，后來出現了很多這樣的詞語。
2000年，當電子商務碰到了障礙，當時又有一個公司出來調查了53個行業，只有6個行業是有效益的，其它都沒有效益，這就給大家產生了很多影響。很多企業在進行信息化的投入的時候就非常猶豫，把信息化看作是一個風險很大的項目，要特別謹慎。
第二，去年哈佛商業評論上登了這篇文章，當信息化人無我有的時候，人家沒有IT設備，只有我有，這時候就是我的競爭優勢，當大家都有的時候，就不能變成一個競爭優勢了，現在就要控制信息成本了，這個觀點并不是非常有道理的，問題是我們怎么去看這個問題，特別是針對中國目前的情況，中國信息化發展的階段，很多企業引進了IT，但是遠遠沒有把IT真正潛在的能量釋放，對于我們來說，現在要更多的關注如何研究IT的效率在什么地方。
對CIO的調查，恰巧我在去年也做了一個對CIO的調查，我是針對中國的300多家企業做的研究，發放問卷給CIO，最后我做了統計，也提取了10大CIO關心的問題，他們最關心的就是IT技術和企業的具體業務怎樣整合。第二條是企業的IT安全問題，其中有一條是信息評價，究竟這個信息系統的效益怎么樣評價？CIO必須要把這個問題講清楚，你要講不清楚就沒辦法申請錢，或者你要申請錢的時候就要受到CEO的質疑，或者是CFO的質疑。還有一個問題，中國的企業投資IT非常多，如果講不清這種效益，最后對整個企業影響是非常大的。
信息化究竟怎樣評價？方法有很多，光是我看到的論文，至少在國外知名的信息雜志上發表的有四、五十篇。現有的信息化效益評價的方法，比較知名的方法大概是四、五十種。這么多效益評價方法怎么去思考？有一個思考的評價，基本的評價是這樣的，大家可能現在都公認了，信息化效益應當分成兩種，一種是有形的，可見的，清楚的顯性的效益。引進了信息系統，減少了用人，為企業節省了處理信息的時間，這些都可以用準確的數字表現出來。另外一類就是你可能沒有辦法直接把它表示出來，很多東西是隱性的，或者是無形的，或者是間接的，意思可能不完全一樣，都是沒有辦法把這些效益直接表示出來。根據很多學術界的研究，他們研究的結果認為隱性的效益占企業信息化效果的大多數。MIT有一個教授說，隱性的效益占到90%以上，這是不是有具體的數字說明？現在還不是很清楚。
從這個角度出發，我們對信息化的效益總結三個方面計量信息化效益的方法。
首先從財務的角度和非財務的角度看，從這兩個方面可以計量信息化給我們帶來的效益。
一般來說，我們搞信息化規劃或者要提一個方案，最終都要說我提這個項目最終給企業帶來什么效益，必須要有一種方法計算，我們計算的方法，最常用的回收期、投資回報率等等，公式也很簡單。這種方法雖然很簡單，但是我覺得它仍然是有用的。為什么有用？比如說回報率法，現有投資馬上就可以算出來是多少，分母就是每年的匯報，你在投資的時候怎么知道回報呢？肯定是不知道的，只是一種預期，這種計算可能沒有很多根據，但是畢竟給我們提供了一個衡量的簡單的方法，必須要有這種方法。沒有這種方法，就沒法說明這個事情，所以我覺得財務的指標仍然是重要的。
財務的指標畢竟在很多方面是理想化的，財務的指標在很多情況下你看到的是一個結果，像我們看一個樹，看這個大樹最終看到的財務指標只是看到這個大樹結的花和果，信息化往往是這個大樹的根源，財務信息化沒有辦法表述這種根源，也沒有辦法表示當前的情況，而且決定財務指標的很多因素不是單一的，比如說市場的情況好，財務指標最終收益就會大大增增長，很可能它并不是因為IT直接帶來的。所有這些問題都使得我們感覺到單純的財務指標沒有辦法把信息化投資的效益很完整地描述出來，所以必須要加上另一類非財務的指標。
關于非財務的指標有很多方法。美國一個學者叫帕爾，他對這個問題提研究以后，就提出信息化的非財務的指標可以用強化回報率，有些東西沒法用財務指標計算出來，但是你可以用一些參數，可以用一些指標，可以用一些和財務指標相關的參數轉換成財務指標。提了四個，一個是價值的關聯，那些錢沒有流到財務部門，而流到其它部門，你可以把這些流入到其它部門錢的也加到里面，通過信息化使很多事情加快了。比如說庫存周轉率縮短了，這些是通過信息化給企業加速所帶來的價值，也可以算到里面去，企業的業務流程通過重組更加合理了，也可以加到里面去，最后一個是創新。
第二，可以用定量的測度和定性的測度，尤其是量化的測度，可以變成財務指標，可以變成其它指數。
還有一些是定性的，舉個例子，實際上信息化很多效益反映在改進了決策質量，提高了競爭力，增加了團隊合作的精神等等。中國信息化評測中心搞了企業信息化效能指標，這個指標很多東西是定性的，比如企業對信息化的投資，投資和信息化戰略的適宜度怎么樣，IT和企業戰略是不是適宜、投資和規模是不是適宜，這也是可以參考的方面。還有很多方面可以用案例說明。
企業內部的定性，通過信息化內部產生運作的合理性，內部效益的提升，從這方面衡量企業信息化的效益。我們用平衡計分卡的方法，客戶的緯度、流程的緯度、財務的緯度，我們可以參照緯度設置一些指標，這些指標可以從企業內部的運作情況衡量出來，不僅可以衡量一個企業，也可以衡量企業IT，從企業的戰略著手，先設置企業的戰略，然后提出實現企業戰略各個方面的指標，然后把這些指標分解成為四個方面，最后把這四個方面變成量化的指標再去比較，完全可以用于衡量企業的IT。
另一方面，衡量企業的IT究竟對企業的業務產生了什么樣好的影響？
也就是說IT的商業價值究竟在什么地方。企業的價值，有一些測度的指標，可以進一步分解，分解成為對成本的控制，在這方面給企業帶來了什么好處，開發了信息系統以后，這些信息系統能不能再銷售出去，可以給企業增加價值。信息系統這個項目本身帶來的價值，通過這些指標可以把企業IT所帶來的價值準確地算出來。如果把四個方面都算出來了，給企業帶來非常好的效果，學校里的“三好學生”，既要成績好，又要身體好，又要政治思想好，實際上最主要的是看成績怎么樣，老師可能不會看他的思想究竟怎么樣，思想是很難平衡的，最后就是看成績怎么樣。衡量企業的時候也是一樣，讓大家看企業，就是看企業的利潤怎么樣，從企業的角度看，但是很難從IT上看出來到底給企業帶來多少財務收入。
不但從內部的角度看，還要從外部的角度看，到外部找一個標桿，運用IT好的，比如說零售業，現在對外國企業進入的條件已經撤銷了，可以把沃爾瑪的指標拿過來調查一下。沃爾瑪過去做了很多研究，一平方公尺面積究竟產生了多少效益，這是一個指標。另外就是對IT投入多少，最終產生了多少效益，完全可以把這些指標拿過來，作為行業的指標，推動企業衡量一下。
總結
我們的研究發現，對IT投資價值的研究是對信息系統研究里很重要的領域，作為企業的CIO，大家可能更多的關注現有的成果。大家都認為IT的效益研究好像是不可知的，無形的效應，很難衡量，但是我們認為確實有很多方法，沒有通用的方法，可以放在零售業，也可以放在制造業，大家都可以用的簡單的方法，可能只有財務指標是通用的，但是在很多情況下，還是需要根據企業特定的情況，我們認為IT的效益最終并不是體現在IT技術的本身，投了多少錢買了多少IT，關鍵在于買的IT和企業的業務究竟整合達到了什么樣的高度，整合的越緊密，IT的效益就能夠越好的發揮出來，在這個過程中肯定是企業逐步認識、逐步熟悉的，慢慢對這種效益體現在什么地方會找到衡量效益的方法，一定要找到適合于企業自己的方法，要從現有的研究里慢慢發覺出來，找到方法。
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本文標題：如何做好ERP信息系統投資的效益評估？
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