深圳華衡精工五金制品有限公司CIO舒真武，從2003年進入華衡，華衡是一家裝飾燈具、玻璃燈具、電纜金屬生產企業，制造工藝、生產管理比較復雜，因此企業比較注重尋求信息化的支持。到目前為止企業先后實施過企業資源計劃（ERP）、產品生命周期計劃（PLM）、模具企業執行管理系統（M-EMS）。借助參與這些項目臺前幕后的策劃、實施、執行、管理，對企業IT系統投資與效益的關系有相當的經驗。
舒真武介紹：五金行業的發展日益呈現標準化、系列化、智能化、柔性化、精密化等特點。制造廠商為了占領市場，利用信息化促進五金制造企業提高市場反應速度、增加生產柔性、加強成本控制，從而使企業從容應對更加激烈的競爭環境進而提高企業的競爭力。五金行業的市場營銷模式也越來越趨向國際化、信息化、網絡化。網絡不僅是成為對外交往的重要窗口，更是企業現代經營的重要手段。企業實現信息化管理已是發展的必由之路，因此CIO們必然會面對企業越來越多的IT投資，做好IT投資的效益評估顯得尤為重要。
效益評估控制風險
隨著企業信息化和電子商務的深入發展，企業在IT方面的投資不斷增加，信息化的管理工具和管理手段已成為企業提高市場競爭能力和競爭優勢的最重要因素之一。信息化是一次管理創新和流程優化，它往往需要對企業進行傷筋動骨的變革；信息化往往需要比較大的投資，而往往巨大的投資使企業得不償失，甚至是進退兩難，騎虎難下，最終以失敗而告終，因此，IT投資評估是企業進行IT治理，控制IT應用風險的重要手段。
為成功應用提供保證。傳統的IT項目管理都是以系統的成功上線運行為目標，并沒有把IT投資效益評估融入到IT項目管理中去。這也是很多IT系統的實施并沒有給企業帶來預期的收益，甚至成為企業累贅的重要原因。理想的IT項目管理應該將IT投資效益評估結合到整個項目管理過程中，從實施前的效益預測，到實施中的指導，再到實施后的評價。
是CIO面對IT投資必須回答的問題。究竟這個信息系統的效益怎么樣評價？CIO必須要把這個問題講清楚，要是講不清楚就沒辦法申請錢，或者申請錢的時候就要受到CEO的質疑。現在企業越來越重視IT對企業發展的影響和考量，投資IT會變為常態化，如果講不清這種效益，不但對CIO本身的工作帶來影響，對整個企業影響也會非常大。
與傳統的其他實物投資的效益評估相比，信息化的效益評估和優化具有更高的復雜性。傳統的投資項目價值評估的指標比較容易量化，進行最終的評價就比較容易，而且其效益主要還是體現在顯性收益上，而信息化建設項目的價值評價中隱性成分相對較多，且IT的應用受到許多變量的影響，與其它因素也有很強的互補性。因此，對信息化進行效益評估時，需要進行綜合全面衡量。舒真武說：“目前信息化效益評估的方法主要有凈現值法評估、直接效益評估、間接效益評估”。
凈現值法評估
常用的技術經濟評價方法是凈現值法，該方法是利用經過風險調整的現金流量或資本成本率來計算凈現值。當凈現值大于零，說明企業信息化建設項目在經濟上可行，反之則不可行。投資項目凈現值等于企業建設項目每年的凈現金流量的折現值。但是傳統的凈現值法無法對由于企業信息化建設項目的投資而產生的各種發展機會的價值進行評價，容易低估項目本身的價值。近年來期權定價理論的出現及其在投資決策領域方面的應用在這方面彌補了傳統的凈現值評價方法的不足。
顯然一項企業信息化項目的投資除了該項目本身形成的現金流外，還為企業今后的發展帶來許多有利的發展機會，例如企業通過信息化建設項目投資，擁有了管理資源、技術知識、信譽、市場地位和規模方面的優勢，從而相對于不具有該類資源的企業來說，企業在今后的經營過程中具有很多發展機會。企業所持有的投資機會構成了以未來的投資項目為標的的期權。企業在有利條件下進行下一步投資，盡可能獲得最大效益，這相當于執行期權。當環境不利時，企業可選擇進一步放棄投資，其損失僅為期權的成本。
直接和間接評估方法
從經濟學的角度講，效益是指在一定的社會總勞動量的條件下，生產出更多的社會所需要的勞動成果。企業信息化建設項目的效益同樣也是反映了勞動成果和勞動占用、消耗之間的關系。一般可將企業信息化建設項目的效益分為直接經濟效益和間接經濟效益。
直接效益又叫有形效益，是指可以定量計算出的那一部分經濟效益。例如企業物資管理的信息化，縮短了供貨周期，壓縮了庫存，裁減了人員，于是就可以依據縮短時間的天數和庫存物資的減少，以及裁減人員的工資等，定量地算出由此產生的增收節支額，計算出的結果就屬于企業信息化的直接經濟效益。直接效益可以用不同的量化指標和計算方法加以體現。信息化建設項目投資帶來的直接效益有的是很容易看出的，例如企業信息化可能帶來下列直接經濟效益，使原材料、燃料和勞動力資源得到更合理的利用，并使生產計劃達到最優化，從而提高了多大的生產能力，增加了多少產品和產品，信息化建設項目可以減少工時的損失和設備的停車事故，使勞動生產率提高了多少的百分比，信息化建設項目降低了多少成本，避免了多少消耗，減少多少管理費用的支出等等。
間接經濟效益是指不能加以定量計算的那一部分經濟效益，故又稱無形效益。它主要是指提高管理水平、管理效率以及企業信息化建設所引起企業管理上的一系列變革等。例如，企業信息化可能帶來下列間接經濟效益:使管理人員決策及時、準確、更科學化;使企業上下級的信息流通結構更趨合理;提高企業信譽與知名度，擴大影響力，增強競爭力;提高了企業售后部門的效率和客戶滿意度等等。以上這些方面的效益一般不能通過定量計算得到，具有一定的隱含性質和延遲性，但對于企業的管理以及企業的發展、壯大都具有不可估量的意義與作用，所以在評價企業信息化建設的效益時，這部分效益應予以高度重視。
舒真武說：“總而言之，由于效益所構成的系統既包含有已知信息，又有部分未知信息或模糊信息，所以信息化建設項目的投資效益評估是一項困難的工作，用一般的系統分析方法很難對其進行合理的、定量的分析。CIO們應當充分利用其它有關理論的最新成果加快企業信息化建設項目的效益評估，為企業信息化建設提供參考。”
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