風險管理與業務流程是否可以結合起來呢?AMT咨詢通過長期的大量研究表明，答案是肯定的。在當今復雜快變的商業環境中，每個企業不但面臨眾多的諸如火災、財產損害等傳統層面的風險，也有不斷涌現的戰略風險、市場風險、運營風險、人員風險、財務風險、技術風險和法律風險等經營層面的風險。面對各種不同的風險因素，企業要實現其價值最大化和可持續發展目標，不僅要關注獨立的、個別的風險，更要在業務流程層面對風險加以管理和控制。
近年來，越來越多的企業開展了業務流程的再造和優化，提煉并制定了相應的流程圖、流程文件及流程運作機制，向流程化管理、精細化管理要效率、要效益，促進了企業核心競爭力的提升。顧名思義，企業風險指未來的不確定性對企業實現其經營目標的影響。對企業風險的管控，國外有COSO組織于2004年發布了企業全面風險管理體系模型，國內也有國資委于2006年發布了《中央企業全面風險管理指引》，這些都對企業風險管控工作給出了一定程度宏觀方面的指引。
那么，具體到風險管控操作上面，對于流程型企業，風險管控與業務流程是否可以結合起來呢?答案是肯定的。根據AMT咨詢多年的流程管理與風險管理的實踐經驗，對于流程型企業，AMT咨詢風險管理專家認為從業務流程層面入手加強企業的風險管控是行之有效的方法之一。具體操作，可參考以下“圖1 流程風險分析框架模型”進行。
圖1 流程風險分析框架模型
第一步，流程選擇。
目的在于篩選出需要進行風險管控的重點業務流程。
不同的風險, 源于企業內外部不同方面, 而且隨時隨地都有可能發生，影響程度、范圍各有不同。因此, 收集風險管控信息應貫穿于企業所有的業務單位，抓大放小，根據企業各項管理指標、管理重點等因素進行綜合分析，篩選出需要著重加強風險管控的重點業務端到端流程。篩選原則可從選擇依據和選擇范圍兩個維度進行考量：
1、選擇的依據
看該流程是否與經營考核的指標相關;
看該流程是否運營風險比較高;
看該流程是否領導層比較關注。
2、選擇的范圍
核心業務流程;
考核指標相關流程;
當前運作的主要端到端業務流程。
第二步，風險分析。
目的在于對流程各節點風險情況進行分析，提煉出該流程風險管控信息。
根據上述選擇出來的重點業務流程，由其相應的流程經理召集該流程各節點相關崗位人員進行座談，分別對其流程崗位運作情況進行詳細介紹，共同分析流程運作中各節點可能存在的風險信息。具體來講，流程節點風險信息分析的主要內容可包括：
該節點是風險節點還是管控節點?風險節點指可能產生風險的節點，控制節點指對風險有管控作用的節點。
該節點對應什么崗位? 對應崗位指負責關鍵節點的部門崗位。
該節點風險內容有哪些?風險內容指關鍵節點可能出現的風險類型。
如何描述該節點的風險?風險描述指詳細說明可能產生的風險。
該節點有哪些控制措施?控制措施指針對可能產生的風險，現有的防范和應對措施。
該節點有哪些崗位風險控制職責?崗位風險控制職責指為降低關鍵節點產生風險的可能性，負責該節點的部門崗位需要采取的行動。
該節點風險預案是什么?風險預案指在異常情況發生或正常措施未能控制住風險時，可采取的補救措施。
該節點有哪些管控措施?針對風險問題建議采取的風險管控措施。
第三步，風險融入。
目的在于將風險管控信息融入到業務流程上去，以加強風險的提示、預警和管控。
表1 節點風險管理控制表
經過上述分析得出的重點業務流程各節點風險管控信息即為該流程所含風險管控信息。我們可將該流程各節點風險管控信息記錄到如表1所示的“節點風險管控信息表”中，并進行匯總得到該流程風險管控信息。接下來，將這些蘊含風險管控信息的節點在業務流程圖中標識出來，以建立節點與風險管控信息的關聯，最后對相應流程文件進行更新。經此，各級管理人員、流程經理和流程崗位工作人員都可通過流程圖和流程文件直觀地得到該條流程的風險管控信息，籍此加強風險的提示、預警和管控。
上述工作完成以后，這些重點業務流程風險管控信息即得以整理、提煉和歸納出來。接下來可進一步在流程E化或對流程IT系統進行優化更新過程中，針對融入風險管控信息的業務流程，以不同字段將節點風險管控信息直接關聯到流程節點上去，建立流程節點與其風險管控信息的自動映射關系。這個過程需要將融入風險管控信息的業務流程E化相應的IT系統需求整理出來，加以IT實現后就可在業務流程的E化系統上實現風險提示與預警功能。一方面，有助于業務流程崗位工作人員操作時得到相應的風險提示和預警;另一方面，有助于各級管理人員對業務流程風險的管理和控制。
從業務流程層面進行風險管控是流程型企業加強風險管控的可選方向之一。它融合了流程管理和風險管理兩方面的因素，既推動了企業業務流程管理向更廣泛的、更深入的方向拓展，也使企業風險管理更易于落地實現。
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本文標題：從業務流程入手風險管理
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