O前言
ERP項目監理在時間段上可以分為項目前期監理、過程監理和后期監理。前期監理重在促進實施方、業主和監理方相互簽訂合同，明確項目績效目標、監理指標和驗收標準；過程監理重在進度、投資和質量監測；后期監理則重
在監測項目目標的實現程度。根據監理內容和程度不同，ERP項目監理可分為咨詢式監理、里程碑式監理和全程式監理。咨詢式監理最為簡單，不具備約束力；里程碑式監理，則是將項目建設劃分為若干個階段，在每一個階段結束都設置一個里程碑，在里程碑到來時通知監理方進行審查或測試；全程式監理實際上也有一個里程碑，只不過它的里程碑劃分更細，監測點更多，而且要派人員全程跟蹤、收集信息。因此，ERP項目監理一般就是指在里程碑或監測點運用一定的評價指標和方法對項目進行評價和控制。目前ERP項目監理還沒有形成一套完整的監理評價體系，而土建工程監理的評價體系比較成熟，因此盡管ERP項目監理在具體評價內容、指標和方法上會有自身的特點，但作為項目監理，還是可以借鑒土建工程監理的“三控制”(進度控制、投資控制、質量控制)框架來構建它的評價體系。
l ERP項目進度控制與評價指標
1．1進度與成本、質量的關系
項目進度與項目成本和項目質量有密切的關系。每個項目在需求確定的情況下，都會有一個大致合理的工期。進度太快，尤其是趕工，不但會影響質量，而且成本會因為人員增加或加班而增加；進度太慢，尤其是工期拖延，不僅會增加成本，而且質量會因為實施人員麻痹放松而受到影響，更嚴重的是企業員工的激情因此而受到影響，最終有可能把項目拖垮。可見進度控制對于保證項目成功實施非常重要，如果實施費用和咨詢費用是按天計算，進度控制就更需謹慎和完善。
1．2 ERP項目進度評價方法和指標
甘特圖(Gantt chart)是一種很好的項目進度控制技術，它用條形圖的形式直觀地表明任務計劃在什么時候開始，什么時候結束，以及實際進展與計劃要求的對比。通常情況下，在明確的SOW(Statement Of Work，工作說明書)和WBS(Work Breakdown Structure，工作分解結構)的基礎上，業主、實施方與監理方共同制定這種甘特圖。甘特圖越詳細，進度評價越容易進行。ERP項目進度監理的難點在于如何計算工程完成量，因為它無法像土木工程那樣按土方量、建筑面積進行計算。因此，ERP項目評價指標既不方便用工程量來衡量、也不方便用資源消耗或者費用開支來衡量，較好的方法是將整個項目劃分為階段性工程和單項工程，在監測點到來時，監理人員根據項目進度報告，對照甘特圖評價項目進度計劃是否嚴格執行，考核階段性工程(例如基礎數據準備)和單項工程(例如編碼)的提前天數或延遲天數。具體過程和指標如表1所示。
項目進度評價指標
2 ERP項目投資控制與評價指標
ERP項目超預算的現象非常普遍，如果控制不好，項目很可能會因資金不足而被擱淺，甚至掉進價格陷阱。可見，投資控制對確保項目成功同樣十分重要。
2．1 ERP項目投資控制的內容
ERP項目投資控制應按其成本費用的構成來進行。ERP項目成本費用主要包括：硬件費；軟件費；二次開發費用；培訓費；實施費；咨詢費。
2．2 ERP項目投資控制的方法和指標
掙得值法是對項目進度和成本費用進行綜合控制的一種方法。由于ERP項目很難用費用來度量工作量，因此不建議用掙得值法來評價其進度，但可以用它來對項目費用進行評價。掙得值法在費用評價方面的指標為：
(1)已完成工作量的實際費用(ACWP)。
(2)已完成工作量的預算費用(BCWP)——掙得值。
(3)費用偏差CV：是指檢查日期BCWP與ACWP之間的差異。計算公式：CV=BCWP—ACWP。
當CV為負值時表示執行效果不佳，即實際費用超過預算值；反之，當CV為正值時表示實際費用低于預算值；若CV=O，表示項目費用按計劃執行。
(4)費用執行指標CPI：是指掙得值與實際費用值之比，計算公式：CPI=BCWP／ACWP。
當CPI>1時，表示實際費用低于預算；CPI<1時，表示實際費用超出預算；CPI=l時，表示實際費用與預算費用吻合，表明項目費用按計劃進行。
掙得值法的計算關系雖然簡單，但準確度量作業的掙得值卻是不容易的，這是由于有些項目的工作完成量不容易衡量，ERP就是這樣的項目。為此，ERP項目適合采用節點計量法，即將工程分為多個進度節點并賦以掙得值，每完成一個節點即計入該節點掙得值，進度節點越詳細，費用評價就越準確。
3 ERP項目質量控制與評價指標
質量控制是ERP項目監理的核心，它包括硬件質量、軟件質量、項目實施質量等方面的控制。
3．1硬件性能的評價
硬件性能評價主要是評價硬件設備性能的穩定性和可靠性，以及經濟合理性。評價內容具體包括：
(1)對服務器性能的評價。
(2)對終端機性能的評價。
(3)對網絡設備性能的評價。
(4)對B／S或C／S體系結構的評價。
對硬件測試的指標，目前國際上比較流行SPECint系列、SPECfp系列、TPC—C等標準性能測試指標。但這些“國際通用標準”的度量最好是作為參考值，最理想的方式是在真實環境中試運行，即將系統(含平臺、軟件和操作流程)真正試運行一段時間。這樣，用戶不僅能看到硬件的實際性能，也能觀察到硬件是否穩定可靠、使用是否方便、服務是否周到、配置是否足夠、全部價格是否合理。
3．2軟件性能的評價
作為真正意義上的ERP產品，在基本功能方面，必須涉及企業最主要管理和運作行為的方方面面，同時兼顧到實際情況的不斷變化，即必須具有穩定性、兼容性和擴充性。評價內容可以依據或參考由中國生產力促進中心協會組織制定的《信息化技術規范(ERP部分)》。該規范提供的“ERP產品功能技術要求”可以快速評價一套ERP系統的基本功能，同時又是衡量產品水準的規范。其主要內容如表2所示。
信息化技術規范（ERP部分）產品功能評價指標
該規范共有4個基本功能與16個模塊，每一個模塊下面都有很詳細的評價指標(353個功能描述和幾千個評價標準)。大部分指標只需根據評價標準對該管理軟件該功能是否達標進行“有無”的評定。然后按該功能的重要程度(權數)與該功能的配分計算其得分；
各模塊的得分與總得分的計算亦按此法進行。企業不一定16個模塊全部實施，每個模塊中的功能點也不一定都要求。按照“以合同為中心”的ERP項目監理原則【5]，為了使監理有據可依，應該在簽訂合同時明確企業實施的模塊、功能描述和評價標準，以及模塊與功能配分等，然后在軟件測試環節進行評價。
3．3系統安全性的評價
系統安全性評價可以從信息化安全措施應用率和系統安全測試兩個方面進行。
3．3．1信息化安全措施應用率的評價指標
(1)是否重視員工安全意識的培養及制訂嚴格的員工信息安全制度。
(2)是否采取本地實時備份、本地定時備份、異地實時備份、異地定時備份。
(3)是否擁有2個(含)以上的ISP。
(4)是否安裝了防火墻。
(5)是否安裝了企業級殺毒軟件，并嚴格按照供應商要求按時升級。
(6)是否安裝了郵件加密系統。
(7)是否建立了虛擬專用網。
(8)檔案服務器、網絡服務器、防火墻等網絡流量相關的設備是否有備份。
3．3．2安全測試指標
系統安全測試具體包括應用程序安全測試、操作系統安全測試、數據庫安全測試、IIS服務器安全測試、網絡環境安全測試等。
3．4基礎數據準確率的評價
3．4．1靜態數據
(1)編碼。編碼是為了系統識別和檢索而對數據進行唯一的標識。凡是納入系統管理的數據均要對其進行編碼，包括物料編碼、供應商編碼、客戶編碼、庫位編碼、工作中心編碼、計劃員／采購員編碼等。編碼準確率力求達到100％。
(2)物料清單。ERP必須有結構良好、數據準確的物料清單，用來支持計劃和控制過程。物料清單的準確度要達到98％一100％。
(3)工作中心數據。工作中心是ERP系統的基本加工單位，是進行物料需求計劃與能力需求計劃運算的基本資料，同時也是成本核算時成本發生的基本單元和車間生產作業核實投入與產出情況的基本單元。工作中心的數據包括能力數據、費率、人員每天班次、每班平均人數、設備數、標準工時率等，準確率要求達到95％一100％。
(4)工藝路線數據。在ERP系統中，工藝路線文件一般用以下內容進行描述：物品代碼、工序號、工序說明、工作中心代碼、排隊時間、準備時間、加工時間、等待時間、傳送時間、最小傳送量、外協標識(Y／N)、標準外協費和工序檢驗標志(Y／N)等字段。工藝路線的準確度要達到95％～100％。
(5)成本數據。成本數據包括直接材料費、直接人工費和間接費用的分配等，其中人工費與間接費用的分配是難點。ERP應用要盡量使用標準成本。標準成本是經過反復模擬和測箅才能確定的。成本誤差應控制在一定范圍之內。
(6)財務數據。主要包括會計科目設置、科目期初余額、物料期初余額、物料價格等數據。財務數據的準確率要求達到98％一100％。
(7)采購數據。主要包括采購周期、安全庫存量、經濟訂貨量，以及供應商主文件等數據。采購數據的準確度要達到95％～100％。
3．4．2動態數據
在ERP中，最重要的動態數據是庫存記錄。庫存數據包括倉庫、庫房以及在制品的準確的庫存數據。在保證靜態數據準確的前提下，測試動態數據的準確性。在所有物料項目的庫存記錄中，至少有95％與實際盤點的結果在計數容限內相匹配。
3．5服務質量的評價
ERP是一項實施服務重于軟件的項目，僅有好的產品，沒有好的實施服務，項目同樣要面臨失敗的可能。因此，為保證產品成功上線，并持續穩定運行，必須建立相關的服務保障機制和明確的流程規范。服務質量的評價可以依據或參考《信息化技術規范(ERP部分)》提供的“ERP產品服務技術要求”進行。其內容與評價范圍包括10個大項，每項大指標下面有4—6個評價點。
(1)安裝集成服務：能針對客戶所購買的軟硬件加以集成，保障客戶軟硬件順利運作，提高運作效能。
(2)顧問實施服務：針對客戶的ERP項目能進行規劃，并且在項目進行中進行工作協調、組織分工與專業的編碼建議，以保障客戶ERP項目順利上線運行。
(3)模塊功能培訓：能針對ERP各模塊的功能、操作、管理進行培訓，使用戶能深入了解每個模塊的詳細功能并熟練操作。
(4)產品升級服務：軟件供應商推出新版本時，能針對客戶使用的舊版本予以軟件升級服務，以便于客戶能使用更先進的功能，或符合新的相關法令。
(5)二次開發服務：對于客戶的業務流程或行業特性，在標準ERP模塊無法滿足時，針對差異的部分進行二次開發，讓ERP更貼近客戶需求，并滿足其行業特性。
(6)開發技術培訓服務：對于有能力自行維護ERP產品并合法取得源代碼的客戶，進行原廠的技術培訓，以便讓客戶的信息中心人員能順利接手產品技術，提升信息管理人員的技術水平。
(7)熱線支持：能針對用戶使用上的疑難問題，提供電話上的說明與講解，即時解決客戶疑難問題。
(8)遠程支持：用戶在使用過程中發生問題，無法通過電話解決時，可提供遠程網絡支持。
(9)現場技術支持：用戶在使用過程中發生問題，無法通過電話與遠程連接方式解決時，由服務商直接到現場加以分析、判斷，指出問題發生原因，提出解決方案。
(10)服務保證體系：為保障客戶對于服務供應商提供的各項服務皆能落實執行，服務供應商設置一個獨立的部門從事滿意度的評價并作為客戶投訴的渠道，保證客戶能夠得到等價的服務內容，保證服務質量。
3．6績效評價
ERP項目不只是簡單的硬件采購和軟件安裝。更是一項管理工程。ERP項目具有自身的特點，系統上線成功不等于項目成功。因此，其質量控制不能簡單地表現在硬件與軟件的性能以及系統正常切換上線方面，ERP質量評價還應包括項目實施后的績效評價。
在進行績效評價時，要剔除物價、利率等外部環境因素變動的影響。另外，在確定績效指標時，要注意ERP監理評價與ERP績效評價的區別，監理工作既要延伸到系統切換以后，又不能沒完沒了，一般以系統切換運行一段時間后(例如1年)為界限。在具體內容上，ERP項目績效評價可以從定性和定量兩個方面進行。
3．6．1定性評價
定性評價是對企業管理水平、員工素質和企業效益的評價，可以從以下這些方面進行考察：
(1)企業各職能部門的整體觀念、協同工作、人員素質是否有所提高。
(2)管理人員是否真正從煩瑣的事務中解脫出來，把主要精力放在提高管理水平分析和研究管理中的實質問題上。
(3)企業高層領導是否提高了決策水平和管理效率，是否能夠及時掌握各部門的情況。
(4)企業的市場競爭能力、應變能力和對客戶的服務質量是否有所提高。
3．6．2定量評價
定量評價可以從以下方面考察項目實施前后的變化：庫存資金量；資金周轉次數；庫存盤點誤差率；短缺件數量；生產率；產品合格率；采購費用；按期交貨率；成本；利潤。
4結語
ERP項目監理評價體系是ERP項目監理體系的重要組成部分，也是簽訂ERP項目實施合同與監理合同的重要依據。ERP項目實施過程中的進度不穩定、投資不確定、質量沒標準已經成為企業的心病，并已成為制約ERP發展的主要瓶頸。因此，構建與完善ERP項目監理評價體系具有十分重要的意義。
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本文標題：ERP項目監理評價體系的構建
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